Не формируется проводка со счетом 77 при Переход на ФСБУ 6 в 1С

Вопрос задал Ирина

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

При переходе на ФСБУ 6 при альтернативном переходе, в отчете о финансовых результатах за январь- декабрь 2022 года как и в каких строках в графе за январь-декабрь 2021 года изменится информация. Спасибо

Метки вопроса: —

Все комментарии (26)

  1. Здравствуйте!

    В БФО за 2022 в графе за 2021 будут данные с учетом перехода на ФСБУ 6.

    Если сравните баланс за 2021, графу с 2021 и баланс за 2022 — также графу с 2021 — они будут отличаться.

    При переходе на ФСБУ 6 задействованы балансовые счета, можете посмотреть проводки прямо в 1С в Закрытии месяца за декабрь 2021 по ссылке Переход на ФСБУ 6.

    На ОФР переход на ФСБУ 6 влияния не оказывает.

    Подробнее

    Переход на ФСБУ 6 в бухотчетности за 2021 и 2022 в 1С

    Заполнение БФО 2021 при переходе на ФСБУ 6, ФСБУ 25

    Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18

    При применении ПБУ 18 могут быть проводки Д 77 К 84, Д 84 К 77, Д 09 К 84, Д 84 К 09.
    Но это опять же балансовые счета — есть влияние на БФО, но в части баланса.

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    Материалы по ПБУ 18 здесь.

  2. Добрый день. Я правильно понимаю, что обороты по счету 84 в межотчетный период пройдут 2022 годом?

    1. Проводки в 2021 после сдачи годовой отчетности (нажмите ДтКт в Закрытии месяца — все будет наглядно) и туда в любом случае суммы не попадет, но в БФО попадают в 2022.

  3. Еще раз поясните пожалуйста, где нажать Дт Кт. — в закрытии месяца Переход на ФСБУ 6?

    1. Да, это оно и есть. Межотчетный период и будет в БФО за 2022 в графе за 2021 в части баланса.

  5. У меня в межотчетный период не прошли операции по счету 77, можно это как то откорректировать?

    1. Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

      С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

      С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

      —
      По затратному методу ПБУ 18 автоматизации нет. Здесь в ручном режиме по своей методике надо проводки отразить.
      Мы по этому методу не консультируем.

      По балансовому методу в последней операции в Закрытии месяца проводки должны быть.
      Корректировка отложенного налога по ПБУ 18.
      —
      Пожалуйста, посмотрите все ссылки, которые у нас выше в обсуждениях — там подробно все эти вопросы как раз разобраны.
      Если после изучения, останутся вопросы — пишите и все разберем.

  6. По ПБУ 18/02 применяем балансовый метод. В межотчетный период были сделаны проводки Дт 84.01 Кт 01.09 390 433,20 Дт 02.01 Кт 84.01 111 061, 46
    А проводки по счету 77 прошли в отчетном периоде 2021 года, соответственно в отчете о финансовых результатах за 2022 год в графе за январь-декабрь 2022 года по строкам 2410,2412,2400 несовпадение с отчетом о финансовых результатах за 2021 год на 8 000 (у нас ставка налога на прибыль 3% (IT)) 11 712,99 — 3 331,84 = 8 381,15. Возможно эту ситуацию поправить в программе?

    в отчете о финансовых результатах за 2022 год в графе за январь-декабрь 2021 года

  7. Добрый день!
    Переход выполняли по этому материалу?

    Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18

    В проводке операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 так же должна автоматически отразится проводка со счетом 77.
    Сверьтесь, пожалуйста, еще раз.
    Обновите 1С до последнего релиза и повторите переход в копии базы.
    Проверьте проводки.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
    .

  8. Добрый вечер.
    Да,я делала переход по алгоритму и все обновлено. Мне сейчас надо сделать операцию в копии базы на закрытие 2021 года? Для чего, чтобы потом перепроводить весь 2022 год?

  9. Последний этап перехода на новые стандарты для организаций, применяющих ПБУ 18/02 – проведение регламентной операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18. Операция формирует корректирующие проводки по отложенному налогу по обоим ФСБУ.
    Проведена у вас эта операция?
    А потом — да, надо провести 2022 год.
    Но только все делаете пока в копии базы.

  10. Регламентной операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 при закрытии 2021 года проведена. Перепровести 2022 год нереально, по другому нельзя откорректировать?

  11. Проводка со счетом 77 сформировалась?

  12. Я писала выше, что проводки в межотчетный период не было, она прошла отчетным периодом 2021 года

    А возможно поправить в отчете о прибылях и убытках вручную?

  13. Ирина, выше вы присылали скрин Рег.операции Переход на ФСБУ 6.
    А вам сейчас надо проверить проводки Рег.операции — Корректировка отложенного налога по ПБУ 18.
    Я понимаю, что проводка со счетом 77 прошла периодом 2021, но после Перехода на ФСБУ 6 вы перепровели операцию Корректировка отложенного налога по ПБУ 18. Проводка должна отразиться.
    Приложите скрин, пожалуйста.

    В крайнем случае сможете поправить отчет вручную. Но сначал давайте все проверим.

  15. Спасибо за скрин, Ирина.
    Странно, что проводка не сформировалась.
    Перепровести 2022 год придется, иначе у вас не пересчитается амортизация по ОС и в расходах будет учтена неверная сумма.
    Попробуйте провести на копии. Счет 77 пока не трогайте.
    Перезакройте 2022 и проверьте проводки Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в закрытии месяца.

  16. Поясните, пожалуйста, что значит не пересчитается амортизация по ОС. По 01 счету все отражено корректно нарастающим, по 02 тоже, по 77. В какой момент не пересчитается амортизация? 2022 я не хочу перепроводить из за курсовых разниц. Не понятно где у нас возникла проблема

  17. Вы внесли изменения по ОС, увеличили СПИ, поэтому была скорректирована сумма амортизации.
    Расчет амортизации по ОС в 2022 был уже иной, не как в 2021. Так ведь? Амортизация по Серверу 1 в 2022 отличается от амортизации 2021?
    Если отличается и сумма амортизации верная, это хорошо. Если нет, получается, что в расходах неверная сумма.

  18. Корректировка по амортизации по серверу встала корректно. Я сейчас попробую на копии перепровести, я правильно поняла, что надо в закрытии месяца за 2021 год перепровести Корректировку отложенного налога по ПБУ 18?

  19. Да, попробуйте в копии перепровести эту операцию. Потом последовательно отмените закрытие каждого месяца 2022 и проведите заново и так до конца года.
    Потом в закрытии декабря 2022 проверьте Рег.операцию Корректировку отложенного налога по ПБУ 18. Верно ли там все будет по вашим расчетам.

  20. У нас налог на прибыль с этого года 0% ( IT), поэтому 09 и 77 в марте закрылись в 0

    Если я перепровожу только эту операцию, то сальдо по 84 на конец года все равно не верное, т.к. проводка 77 счетом прошла периодом 2021 года и форма 2 заполняется по периоду 2021 года заполняется не корректно, а операции по счету 77 задваиваются

    В апреле 2022 года, когда я делала проводки, у нас ставка налога на прибыль была уже 0%, может по этому и проводки не сформировались в межотчетный период. Сейчас перепровожу эту операцию опять ничего не формируется

  21. После перезакрытия 2022 года :
    Рег.операции — Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 не сформировала проводки в результате того, что когда я делала операцию ставка налога на прибыль была установлена 0%, хотя на 31.12.2021 года мы применяли ставку 3%.
    После установки ставки 3% перепровела: расчет отложенного налога по ПБУ 18, реформацию баланса , перевод в ОС малоценное оборудование, Переход на ФСБУ 6, корректировка отложенного налога по ПБУ 18 за декабрь 2021 года. В результате все встало на свои места. Спасибо за помощь.

  22. Ирина, ура!!!!
    Рада, что удалось решить такой сложный вопрос!
    И как показывает практика перепроведения ставит все на свои места)

Комментарии закрыты.