Отражение аренды автотранспорта без экипажа у сотрудника в 1С

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. Как лучше начислять аренду автотранспорта сотруднику в 1С Бухгалтерия с учетом всех изменений с 2023г. Дата начисления по прежнему конец месяца? Как вести учет НДФЛ? Как правильно заполнить операцию по учету НДФЛ?

Метки консультации: Аренда имущества
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Начисление по бух.учету у нас пройдёт последним числом месяца согласно Письму Минфина от 16.03.2015 N 03-03-06/13706:

    В соответствии с пунктом 14 статьи 270 Кодекса в целях налогообложения налогом на прибыль не учитываются расходы в виде имущества, работ, услуг, имущественных прав, переданных в порядке предварительной оплаты налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления.
    Таким образом, поскольку на момент перечисления организацией предварительной оплаты услуга еще не оказана, расходы как таковые не возникли.
    Учитывая изложенное, организация должна признавать расходы на аренду и оплату обучения ежемесячно, даже если годовая сумма арендной платы и платы за обучение была перечислена единовременно.

    Пункт 14 ст 270 не изменился.

    По налоговому учету документ «Операция учета НДФЛ» составляем также — по фактической дате выплаты.
    Единственное, изменение — это перечисленный налог, его зачет должен будут пройти после закрытия месяца, в котором прошёл платеж по ЕНП.

  2. добрый день. спасибо за ответ! задавая вопрос меня интересовало как раз проведение операции в 1С, а не законодательная база. больше всего интересует какие вкладки заполняем в операции учета НДФЛ, а какие -нет

  3. Добрый день! Заполняем закладки «Доходы», «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов», «Удержано по всем ставкам». «Перечислено по всем ставкам» можно не заполнять, перечисленный налог автоматически должен отразиться при закрытии месяца.

  4. Благодарю

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка уведомления по НДФЛ в 1С Добрый день, подскажите как правильно сделать: подала одно уведомление на НДФЛ+УСН, в результате НДФЛ указала неправильно, как правильно подать корректировку…
  2. В ведомость на выплату подтягивается другая сумма по НДФЛ в 1С Добрый день! Как бороться: при начислении зарплаты в 1С Бухгалтерии в ведомости на выплату идет другая сумма по ндфл, когда…
  3. НДФЛ удержано и перечислено некорректно отражается в отчете "Подробный анализ НДФЛ по сотруднику" в 1С Добрый день. Релиз Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.135.22) Заметили, что в "Подробном анализе НДФЛ по сотруднику" регламентная операция закрытия месяца…
  4. НДФЛ с процентов по займам не попадает в Уведомление по НДФЛ в 1С Добрый день. Как отразить в программе на Едином налоговом счете начисление НДФЛ процентов по займам чтобы они попали в Уведомление…

Статьи по этой теме

  1. Как заполнить документ Перерасчет НДФЛ в 1С Из статьи вы узнаете, в каких случаях используется документ Перерасчет НДФЛ и как его заполнить. Изучим: в каких случаях используется…
  2. Как заполнять 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по закрытым обособкам: инструктирует ФНС В своих разъяснениях налоговики в очередной раз остановились на порядке и нюансах оформления справок 2-НДФЛ и расчета 6-НДФЛ при закрытии…
  3. Как платить НДФЛ и взносы с 2024 года В видео "Уплата НДФЛ с 2024 года" разобран прежний алгоритм работы с документом Отражение удержанного НДФЛ. После его записи разработчики…
  4. Как отразить излишне удержанный НДФЛ в 6-НДФЛ в 1С? Как проверить стр. 180 Раздела 2 6-НДФЛ Проверяем дату отчета на Титульном листе – она должна быть не ранее даты…