Перерасчет НДФЛ

Вопрос задал Галина Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.85/10)

Здравствуйте. 6 -ндфл за 2022 год сдан. Уже после сдачи сделала операцию для проверки перерасчет ндфл. Выявлен излишне удержанный в декабре НДФЛ 2 рубля у двух сотрудников. что надо сделать? надо ли пересдавать 6-НДФЛ за 2022 год? Если можно кратко какие именно операции сделать…Спасибо .

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!
    Расхождение по 1 рублю у каждого сотрудника допускается из-за округлений.
    Делать сейчас возврат ндфл, подавать корректировку 6 ндфл ради этого — сомнительное удовольствие. Если бы увидела такой документ у себя — порадовалась и решила, что я все сделала правильно.И не стала даже документ сохранять)

    Сразу хочу предупредить. что зачесть налог 2022 года в 2023 нельзя. Это не предусмотрено НК РФ (п. 3 ст. 226 НК РФ). Соответственно, и программе такой зачет не предусмотрен — он будет отрабатывать некорректно. Излишне удержанный НДФЛ нужно вернуть сотруднику:

    1)взять с него заявление
    2)ввести Возврат НДФЛ
    3)ввести Ведомость на выплату возвращаемого НДФЛ. Важно — перечисляем возврат НДФЛ только в безналичном порядке, через кассу нельзя
    4) создаем корректирующий отчет 6 ндфл за 2022 год.

  2. Все поняла, именно так и сделаю: порадуюсь и сохраню с пометкой… чтобы потом не вспоминать что и как )) Спасибо. помогли

    1

Комментарии закрыты.