Как оформить платежку налоговому агенту по НДС с 2023 в 1С.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Отдельной платежки на уплату НДС у налогового агента по НДС с 2023 года нет.
Агентский НДС (ст. 161 НК РФ) уплачивается вместе с обычным НДС в составе ЕНП по общему сроку по 1/3 (п. 7 ст. 6.1, п. 1, 4 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС N СД-3-3/9545@ от 02.09.2022).
НА по НДС имеет право на вычет исчисленного налога (до 2023 – уплаченного).
НДС исчисляется при перечислении оплаты/предоплаты.
Необходимо выставить СФ в 1 экз.
Для вычета агентского НДС требуется исчисление НДС и оприходование услуги (ст. 161, п. 3 ст. 171 НК РФ).
Дополнительно
Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
ФНС опубликовала образцы платежных поручений по ЕНС для разных случаев
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.
Дополнительно
Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 в 1С (ПРОФ)
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С
.