Уведомление по налоговому агенту по НДС и прибыли с доходов иностранцев

Вопрос задал Ирина Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Здравствуйте,
Выплатила доход иностранцу в декабре 2022г, в этот же день, в декабре 2022г., перечислила налог на прибыль, как налоговый агент за иностранца, в налоговую инспекцию.
Декларацию буду сдавать 28 марта 2023г.
Надо ли подать уведомление ?
Каковы сроки уплаты таких налогов?
Заранее благодарю
Ирина Б.

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Уведомлений по НДС нет в т.ч по агентскому НДС – отчетность сдается до срока платежа и сумма НДС к моменту уплаты налоговикам уже известна.
    НА по НДС имеет право на вычет исчисленного налога (до 2023 – уплаченного).
    НДС исчисляется при перечислении оплаты/предоплаты.
    Необходимо выставить СФ в 1 экз.

    Из нового. Когда из Главное — Задачи организации будете оформлять Операцию по ЕНС: Налоги (начисление), то в табличной части будет 1/3 от суммы из Раздела 1 и 1/3 от суммы из Раздела 2.
    Где сумма по разделу 2, обязательно надо перейти по ссылке в графе Сумма и там заполнить аналитику.

    Налог уплачивается равными долями в течение трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Срок уплаты — не позднее 28-го числа каждого месяца (пп. «а» п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ). Перечисляется в бюджет посредством единого налогового платежа.

    Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года

    По налогу на прибыль Уведомление подается только, если организация налоговый агент при выплате дохода / дивидендов иностранному контрагенту.
    Срок подачи уведомления до 25 числа месяца, следующего за выплатой дохода, в котором не сдается отчетность.

  2. Оксана, правильно я Вас поняла, что я должна сдать Уведомление?
    А каков вообще срок уплаты налога по таким налогам ?
    Я заплатила налог одновременно. Оплатила услуги и заплатила налог.
    Когда я должна была заплатить налог?

  3. Да, уведомление надо сдавать.
    Перечислить удержанный налог на прибыль нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.

  4. Оксана, спасибо большое за ответ. Все очень пригодилось.

    1

Комментарии закрыты.