При проверке декларации не выполняется контрольное соотношение Раздел 1. Проверка КС 1.25. на сумму агентского НДС, отраженного в разделе 2. Сумма агентского НДС при проверке контрольного соотношения дважды учитывается в начислениях: в общей сумме НДС по книге продаж (26 760 479,85, в т.ч. агентский НДС 17 098 800,00) и еще раз отдельной суммой (17 098 800,00). Агентский НДС был перечислен в бюджет по правилам 2022 года в момент перечисления денежных средств контрагенту. Что делать?
Ошибка в КС. Декларация заполнилась корректно в соответствии с данными учета и Книг покупок и продаж. Сумма возмещения по декларации соответствует данным учета. Такое впечатление, что при проверке контрольного соглашения предполагается, что агентский НДС должен быть уплачен не при перечислении денег контрагенту, а по итогам декларации. На наш взгляд декларация за 4 кв 2022 года составляется по правилам 2022 года. Или мы ошибаемся?
Здравствуйте!
Проверьте все свои операции по шагам, в зависимости от ситуации по одному из алгоритмов
Налоговый агент по НДС в 1С 8.3 — аренда муниципального имущества
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 (упрощенный учет)
Налоговый агент при приобретении электронных услуг у иностранца с 01.10.2022 в 1С
КС не сразу обновили в декларации по НДС. Надо еще проверить, какой релиз установлен — он должен быть актуальным на текущую дату.