Надо ли подавать Заявление о распоряжении переплатой налога на прибыль в РБ и ФБ, чтобы зачесть ее в счет текущих платежей в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Доброе утро. У нас на 01.01.2023г. есть переплата по налогу на прибыль в ФБ и РБ. Платим ежемесячные авансовые платежи. Переплата перекрывает платежи всего 1 квартала. Обязательно ли подавать «Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счет» и где его найти. И что делать с переплатой в РБ, она же в сальдо по ЕНП не вошла?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Заявление подавать не надо — должны закрыть начисления положительным сальдо ЕНС автоматически.

    Процесс загрузки данных в интерфейс ЕНС еще не завершен, не все расшифровки есть.

    Но поглядывать и контролировать уже можете

    Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года

    Переплата в РБ НП зарезервирована за региональным бюджетом. Ей закроют начисления по этому же направлению. Но если сальдо ЕНС станет отрицательным т.е. будет не хватать на какую-то дату денег на другие платежи (уйдете в минус), то резерв снимут и погасят более раннюю задолженность.

    Все переплаты по налогу на прибыль перенесите на 01.01.23 на 68.90 по такому алгоритму

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

  2. Мария, добрый вечер. На сайте ФНС нашла только информацию, что без заявления о зачете засчитывается только переплата в субъект. А по ФБ тоже будут засчитывать без заявления или безопаснее подать?

    И еще подскажите пожалуйста в субъект авансовые платежи мы же платим в составе ЕНП, не зависимо от того, что в сальдо ЕНП он не входит?

    1. Переплата в ФБ НП попала в сальдо ЕНС. Она перестала быть оплатой налога на прибыль и стала просто «деньги».
      Поэтому эта сумма зачтется в счет любого следующего по сроку платежа в т.ч. НП ФБ, если это обязательство первое по сроку.

      А вот переплата в РБ НП зарезервирована именно под налог на прибыль регионального бюджета и она будет зачитываться в счет этих начислений. Это если не будет отрицательного сальдо на ЕНС т.е. если всегда будет хватать денег на другие платежи по сроку их наступления.
      —
      Если понадобится в будущем Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счет, то его можно найти или в интерфейсе ЕНС на сайте ФНС в ЛК ЮЛ
      Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года

      Или в Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — Создать — папка Единый налоговый платеж.
      Сроки автоматизации документов для взаимодействия с налоговой в части ЕНС здесь.

  3. Мария, спасибо большое за ответ!

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как отразится оплата страховых взносов в 2022, если есть отсрочка по Постановлению № 776 при ЕНП с 2023 года Добрый день, подскажите пожалуйста, запросила акт сверки с ИФНС по налогам. В нем расчет по страховым взносам за 2 квартал…
  2. Сверка по ЕСН на конец года и на любой день, чтобы увидеть расхождения и переплату при ежемесячных авансах по налогу на прибыль Добрый день. Фирма на ОСНО и есть сотрудники. До конца так и не удалось при переходе на ЕСН свериться с…
  3. Сальдо 68.90 и вопросы по налогу на прибыль в 1С Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться по налогу на прибыль. Есть вопросы и по авансовым платежам, и по сальдо на сч.68.90…
  4. Отражение переплаты по прибыли на счете 68.04.01, если сумма начисленного налога за год меньше, чем сумма начисленных за этот год авансов в 1С Добрый день, большая просьба проконсультировать по декларации налога на прибыль за год. Компания на ОСНО (платим ежемесячные авансовые платежи по…

Статьи по этой теме

  1. Как проверить информационное сообщение о состоянии расчетов с бюджетом с сальдо ЕНС по форме КНД 1120492 в 2023? Каждый бухгалтер в 2022 году должен получить из налоговой  Информационное сообщение о состоянии расчетов с бюджетом по форме КНД 1120492…
  2. ТОП-6 вопросов по сверке ЕНС Ошибочная сумма в Зарезервировано В ЛК ЮЛ видим, что в блоке Зарезервировано указана ошибочная сумма . По нашим данным такого…
  3. Как сформировать акт сверки по лизингу и аренде в 1С? При  ФСБУ 25/2018 возможна ситуация, когда арендатор и арендодатель отражают операции по-разному. Общей будет только оплата. Расскажем, как пользоваться стандартным…
  4. Как рассчитать авансовые платежи в декларации по прибыли при переплате налога? Нужно ли уплачивать авансовые платежи, если есть переплата по налогу на прибыль? При наличии переплаты по налогу на прибыль уплачивать…