Добрый день!
НДФЛ с аванса за первую половину декабря 2022г. попадет в 6-НДФЛ за 2022г. (аванс выплачен в декабре 2022г., НДФЛ с зарплаты (окончательный расчет) за декабрь 2022г. выплачен 13 января 2023г., НДФЛ с аванса за декабрь 2022г. и с окончательного расчета за декабрь 2022г. перечислен 20 января 2023г. в полнойной сумме за весь декабрь 2022г. Уведомление в ИФНС подано 20.01.2023г. на всю сумму (НДФЛ с аванса и с окончательного расчета). Верно ли это? Какую сумму надо было указать в уведомлении (всю сумму НДФЛ с ЗП за 1 и 2 половины декабря 2022г. или только НДФЛ с ЗП за 2 половину декабря 2022г., выплаченную в январе 2023г.) Как подать корректировочное уведомление по сумме НДФЛ при необходимости, какое поле в уведомлении будет указывать, что это корректировка по сумме? Как сделать корректировочное уведомление в 1С?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Чтобы определить сумму уплаченного ндфл обратимся в ведомости:
1) аванс декабрь и ндфл был в декабре — в уведомление не попадает
2) 13 января была ведомость: ндфл попадает в уведомление
3) 20 января была ведомость: ндфл попадает в уведомление
Эти две суммы мы показываем в уведомлении. Я немного запуталась в описании назначений ведомостей, но для определения суммы уведомление не важно за что платили. Важно когда платили.
Как сделать корректировку уведомления:
Чтобы исправить ошибку в уведомлении об исчисленных налогах, требуется сформировать и направить в налоговую инспекцию новое уведомление (только в отношении обязанности, по которой допущена ошибка).
Ошибка в сумме: Формируется новое уведомление об исчисленных суммах с теми же данными ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период), но с корректной суммой.
Иная ошибка: Формируется новое уведомление об исчисленных суммах, в котором повторяются данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период). В сумме необходимо указать «0». В новой строке отражаются корректные данные.
20 января не было ведомости — было перечисление ндфл платежным поручением (сумма НДФЛ, которая начислена с ЗП за весь декабрь 2022г. (аванс + окончательный расчет)). То есть перечислили 50 000,00, в уведомлении 50 000,00, но в эти 50 000 входит НДФЛ с аванса за декабрь (10000) и НДФЛ с окончательного расчета за декабрь 2022г (40000). Аванс перечислен в декабре 2022г, а окончательный расчет — в январе 2023. Если сделать корректировочное уведомление на 40000руб., то налоговая разнесет 40000руб., а 10000 руб. куда? Она не будет знать, что это НДФЛ с декабрьского аванса. Как все-таки сделать?
Если подать новое уведомление на 40000,00, то в ИФНС будет два уведомления на 40000 и на 50000, то есть на 90000 всего. Как ИФНС поймет, что новое уведомление корректировочное, а не следующее (можно же несколько уведомлений подавать, или нет?)
Прикладываю публикацию:
Как заполнить налоговое уведомление по НДФЛ и взносам — памятка от ФНС
Особенность подачи исправление заключается в том, что первичное уведомление будет переписано вновь принятым.
Допустим 10 января подали уведомление по НДФЛ в размере 100 рублей.
15 января подали еще одно уведомление по НДФЛ исправительное 200 рублей. В итогу налоговая примет только второе уведомление. И будет считать, что у Вас удержан ндфл в размере 200 рублей. Сложение не будет происходить.
— Если подать новое уведомление на 40000,00, то в ИФНС будет два уведомления на 40000 и на 50000, то есть на 90000 всего. Нет, в налоговой останется последнее уведомление на 40000р.
10000 если будет на счету — это будет переплата. Но мы подаем годовые отчеты — должно пойти списание после сдачи годовых.
Единый налоговый платеж можно вносить заранее или частями. Главное, чтобы к наступлению срока уплаты на ЕНС сумма была достаточной.
Прикладываю публикацию: https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/enp/edinyj-nalogovyj-platezh-enp-s-2023-goda-zakonodatelstvo.html
Здравствуйте!
У Вас получилось разобраться или остались еще вопросы?
Здравствуйте!
Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.