НДС по корректировке реализации в сторону увеличения отгрузка в прошлом периоде в 1С

Вопрос задал Ирина Л. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день! У меня вопрос связанный с НДС. 30 ноября выписали корректировочные сч.фактуры на увеличение за 2021год. Эти корректировки отражаются в книге продаж за 4 кв-л 2022года, хотя в проводках документа стоит дата 31.12.2021. Разве я не должна сдавать уточненную НДС за 2021год? Прилагаю скрин-шот документов. Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Нет, уточненную декларацию по НДС сдавать не надо.
    Изменение в сторону увеличения стоимости (без учета налога) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), учитывается при определении налоговой базы за налоговый период, в котором были составлены документы, являющиеся основанием для выставления корректировочных счетов-фактур. (п.10 ст. 154 НК РФ)

    Основанием для составления корректировочных СФ являются договора, соглашения, иные первичные документы, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). (п.10 ст. 172 НК РФ).

    Вносить корректировки в период выставления первичного документа не надо. (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, разд. XIII, X Порядка заполнения декларации по НДС).

    Материла по теме:
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    Корректировка реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году
    .

Комментарии закрыты.