Добрый день!
Подскажите пожалуйста как быть в ситуации, когда в декабре 2022г были начислены проценты по займу от физ.лица и НДФЛ в размере 15%. Выплата произведена в январе 2023г. и , соответственно, удержан налог уже в размере 13%. Как быть с образовавшейся разницей? Ведь мы обязаны начислять проценты в конце каждого месяца, а вот оплату производим , когда есть деньги на счете.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1709)
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Поскольку иного ст. 223 для дохода в виде процентов по займам не предусмотрено, то датой получения дохода является день выплаты. пока не выплатили — дохода по сути нет. Вы должны начислить проценты в бухучете. Но по хорошему, регистрировать доход для целей НДФЛ и исчислять налог имеет смысл только, когда известна дата выплаты. Невыплаченные доходы мы не отражаем в отчётности Как отражать невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ?
В ЗУП регистрируете документом «Начисление прочих доходов»? Тогда проблема конечно, что проводка-то формируется из ЗУП.
Раз уже налог рассчитали, то сейчас нужно пересчитать его. Прошлый документ пометить на удаление, ввести новый — не предлагаю, потому что проводка сформирована в декабре.
Туткакого-то прямо «красивого» решения нет. Придется изменить дату выплаты в текущем «Начислении прочих доходов» и либо перезаполнить Отражение и провести повторно синхронизацию, либо вручную в документе «Отражение» за Январь секретировать исчисленный налог — добавить строку на сумму с минусом равную разнице между исходным НДФЛ по 15% и новым по 13%.