Ситуация: в 1 квартале 2022г. была сделана корректировка поступления на основании корректировочной счет-фактуры в сторону уменьшения, 4.т.р. Во 2 квартале второй раз была проведена таже корректировочная счет-фактура. Ошибка выявлена сейчас, при проведении сверки с контрагентом. Вопрос: Могу я сторнировать неверную корректировку 2-го квартала в текущем периоде (4 квартале) и не сдавать уточненку за 2 квартал или как лучше поступить?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Сергей!
Корректировочную декларацию за 2кв. сдать надо, т.к. вы приняли к вычету задвоенную сумму. Данная ошибка привела к недоимке НДС за 2кв. Принять к вычету в одном квартале сумму и потом в другом передумать и тем самым отменить этот вычет вы не в праве. Изменения надо внести в том периоде, когда была допущена ошибка. Оплатить пени и НДС к доплате и потом подать уточнённую декларацию, именно в таком порядке.
Материал по теме:
Как убрать лишнее Поступление с НДС за прошлый год .
Здравствуйте, скажите пжл. а как в 2023 году оплачивать пени? Сейчас же все попадает на единый счет?
С 2023 пени начисляются на отрицательное сальдо ЕНС.
Отдельного платежного поручения на налоговые санкции не требуется — все платежи на ЕНС.
Потом налоговики по ст. 45 НК РФ его разнесут.
Подробнее
Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.
Еще раз, для контроля. То есть, если я сейчас сдаю уточненку за 2 квартал 2022 г по НП и НДС, где налог к доплате, я налоги и пени не доплачиваю перед сдачей декларации, так?
Если точно знаете, что сальдо ЕНС положительное т.е. есть с чего зачесть — не доплачиваете.
Если сальдо ЕНС 0 или отрицательное, то гасите все доимки и дополнительно доплачиваете долг по уточненке и налоговым санкциям — но на все это достаточно одной платежки в виде ЕНП.
Полученную сумму налоговая распределит сама и на налоги, и на санкции.
Проверить можно в ЛК ЮЛ на сайте ФНС, первую информацию ожидаем в интерфейсе ЕНС к 16.01.2023
Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
.