Добрый день. Я получила от налоговой проект Сальдо по ЕНС на 03.11.2022 г. Сальдо, положительное, но по некоторым налогам не идет с моими остатками, как наверное и у многих бухгалтеров, Копать в чем у меня нестыковки с налоговой, а тянуться они с «лохматых» годов нет возможности. Как формировать в этом случае ЕНС у меня в учете. Списывать с 68 и 69 счета на 68.90 по факту те остатки, которые у меня, или как-то подбивать под остатки налоговой? И если у меня ЕНС должен быть как у налоговой, что тогда делать моими остатками и как это все подгонять, если так можно выразиться. Спасибо!
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, что по вашим данным есть переплата, а на ЕНС вы ее не видите? Скорее всего, это переплата, которой более 3-х лет. Еще вариант – заполняли уточненку за прошлые периоды вручную, а в учете не отразили.
Если совсем не ясно, откуда идут расхождения, и не будете с этим разбираться, предлагаю списать остатки, чтобы ваше сальдо совпадало с данными налоговой.
Посмотрите, пожалуйста, наш материал:
Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С
.
Добрый день. Не совсем так. По моим данным у меня переплата меньше, чем мне свела налоговая по ЕНС. Если бы была больше, чем у налоговой, списать как-нибудь я б ее смогла, но у меня она меньше, чем у налоговой… Что делать тогда?
Сальдо с налоговой должно сходится при переносе на ЕНС. Если искать причину расхождений не будете, предлагаю скорректировать на 31.12.22 так по каждому налогу, где есть нестыковки:
— Дт 99.01.1 Кт 68 (69) Налог начислен / уплачен т.е. по той же аналитике, что числится в 1С
— Дт 68 (69) Налог начислен / уплачен т.е. по той же аналитике, что числится в 1С Кт 99.01.1.
По общему правилу через 99 счет корректируем прибыль, по 91 – другие налоги. Но т.к. ситуация давняя, не понятно, к чему относится сумма и она не существенная, предлагаю 99 счет, чтобы в обороты доходы и расходов текущего года не включать эту операцию. Если существенная сумма расхождений, вместо 99 использовать счет 84.
Добрый день. Сумма расхождений не существенная. Правильно ли я понимаю исходя из ваших рекомендаций, что если мое положительное сальдо по ЕНС меньше, чем у налоговой, то я формирую проводку и просто за счет прибыли корректирую величину сальдо моего ЕНС, чтоб сходилось с налоговой? Вернее сначала по тем налогам, по которым у меня на 31.12.2022 г. числится переплата меньше, чем по данным налоговой на эту же дату, я эту переплату как бы увеличиваю до размера величины данных налоговой за счет прибыли — 99 сч.? Ну и соответственно по тем налогам, по которым у меня переплата числится больше, чем по данным налоговой, я эту разницу списываю тоже за счет прибыли. А дальше соответственно из уже совпадающих с налоговой остатков по налогам уже формирую ЕНС?
Да. Если сверились с налоговой и выявили расхождения, с этими расхождениями согласились (нестыковки тянутся с «лохматых» времен и нет возможности сейчас выяснить, по какой причине они возникли), выравниваете счета в соответствии данными налоговой.
По общему правилу по налогам, кроме прибыли, списываем расхождения через счет 91, но если ситуация совсем непонятная, то корректируем Д 68, 69 К 99 (84) или Д 99 (84) К 68, 69.
Обсуждение подобных вопросов:
Как исправить в 1С, если по ОСВ переплата в бюджет, а по данным ИФНС — нет
Сверка ОСВ 68.04 с выпиской операций по расчету с бюджетом ИФНС
Корректировка сальдо по налогам по сверке с ИФНС в 1С
И дальше уже по совпадающим с налоговой остаткам формируете ЕНС.
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
.
Спасибо большое!!!