Сверка ОСВ 68.04 с выпиской операций по расчету с бюджетом ИФНС

1. Здравствуйте!

   Сальдо на 31.12.2020 должно отличаться с бух учетом на понятную вам сумму.

   Например, разница на начисления по итогам 4 кв. В бух учете они уже есть, а в КРСБ не будет этой суммы пока не сдадите декларацию по прибыли и разносят суммы по сроку платежа.

   Проще смотреть не итог по сальдо, а брать по бюджетам расшифровку по операциям и ее прокрыживать за год. Прошлый год у вас сверен т.е с начальным сальдо согласны. Значит надо проверить, что за год отражено.

   Из бух учета берем карточку счета 68.04.1, анализ счета 68.04.1 по бюджетам и по видам платежей в бюджет.

   Эти отчеты удобно строить не сразу за период, а выбирать вариант по дням или по месяцам в Показать настройки.

   Еще зависит сальдо от того, есть ежемесячные авансовые платежи или нет. Тогда нам нужна еще декларация по прибыли.

   С ней мы тоже обязательно сверяемся. Т.е. в КРСБ у нас должны быть суммы из декларации + деньги из бух учета.

2. И еще как вариант, можно сделать отчет Обороты счета 68.04.1 за 2020 г.
   Там период по месяцам выбрать.
   Еще один разрез данных.

   1

3. Большое спасибо! у меня вопрос еще, если найдена ошибка в 2019г как ее можно исправить чтобы ОСВ сч 68.4 и выписка из ИФНС совпали

   1. Отлично, что разобрались.

      По ошибке смотря, какая ошибка.
      Например, если мы исправляем что-то в учете и у нас автоматом пересчитается налога на прибыль. Это одна ситуация. 68.04.1. сам встанет на место после исправления ошибки.
      Если мы вовремя не доначисли сами пени, штрафы — то нужна Операция, введенная вручную.
      Т.е. если нужно что-то поправить, то уточните, пожалуйста, ситуацию подробнее здесь
      Личный кабинет
      Очень важно в ручной операции выбрать правильный Вид платежа в бюджет. Поэтому нужно понимать, что мы хотим поправить.

4. ошибка тянется еще с 2017г (копировали старую базу и пытались привести в соответствие остальные счета)Т.е расхождение по сальдо возникло на 01.01.2017г

   1. Можно поправить по акту сверки с ИФНС именно расчеты по 68.04.1.
      У вас какая конкретно ситуация — в чем отличие от бух учета с КРСБ?
      Т.е. возможны вариант Д 68.04.1 К 99, Д 99 К 68.04.1. И аналитика уже смотря, что надо исправить.

5. Мария очень Вам благодарна! Я так и хочу сделать. Вот и пытаюсь вывести сальдо для ОСВ по данным выписки. Боюсь ошибиться. У меня и авансовые и суммы к возмещению.

   1. А с какого года компания?
      Когда мне надо было выверить все, то просто брала декларации с самого начала истории компании.
      В экселе в табличку вносила начисления с декларации в т.ч. авансы квартальные, ежемесячные — по всем декларациям и по уточненкам тоже.
      Оплаты брала из бух учета из 1С. Можно 2 колонки сделать Начислено / Уплачено.
      Потом крыжила все с движениями в выписке по бюджетам (ФБ/РБ) из КРСБ именно, где все так же — начисления и уплаты. Не тот отчет, где сальдо. По нему только итого можно сверить и есть ли долг.
      И так находила на что мы расходимся, если такое есть.
      Работа конечно приличная, но зато потом уже все понятно по учету, если он тебе от кого-то достался особенно.
      И уже эту таблицу потом только новыми данными обновляла.
      Ее еще сверяла с бух учетом.

6. Я вас поняла! Огромное Вам спасибо! Попробую сделать как вы предлагаете. Еще раз СПАСИБО!

   1. Да, мне кажется лучше один раз время потратить, но найдете все хвосты и подводные камни.
      Когда движения будете смотреть, то в выписке с КРСБ бывает +, потом -, потом опять +, потом -. Чего у нас вообще нет. Какие-то технические операции, иногда это и сбои в ПО и их поправили.
      Их просто отследить, что они в ноль ушли.
      Но это опять — наше прокрыжить 🙂
      А так все начисления с декларации должны попасть, все деньги с р/с, все зачеты, все уточненки и все доначисления. И в общем мы выходим на один результат с ИФНС.

7. ОК!

8. Когда компания не первый год, учет приняли у другого бухгалтера, то могут быть ситуации, что раньше сдали уточненку. Ее заполнили вручную. В учете в 1С ничего не правили. Налог не пересчитался, вручную его не доначислили. Но, например, заплатили. Или было к уменьшению по декларации уточненной. А в учете в 1С ничего не сделано и т.д. Сальдо конечно не сойдется с КРСБ.
   Поэтому так
   Шаг 1 — все сбираем из декларации + оплаты из 1С в свою табличку.
   Шаг 2 — сверяем свою таблицу с КРСБ по ФБ и РБ.
   Шаг 3 — свою таблицу сверяем с бух учетом в 1С.
   После этого найдете все абсолютно точно, что и где потерялось 🙂

   4

Комментарии закрыты.