С 01.10.2022г мы утратили право на применения УСН «доходы 6%» (ПБУ18 не применяем), в период работы на УСН были приобретены в лизинг автомобили на балансе лизингополучателя. Авто приобретены до 01.01.2022г. в 1С заведены документом «Поступление в лизинг» .
На 01.10.2022г часть автомобилей уже выкуплена учет на счете 01.01, а несколько авто все еще в лизинге (счет 01.03).
В письмах Минфина (письмо Минфина России от 14.06.19 № 03-04-05/43643) и прочих разъяснениях, говорится о том, что «Налогоплательщик, который перешел с УСН с объектом «доходы» на общий режим, вправе амортизировать объект, который был приобретен в периоде применения «упрощенки» и при расчете базы по налогу на прибыль учитывать остальные лизинговые платежи в порядке, установленном п. 2 ст. 346.25, пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ».
На 30.09.2022г в 1С Бухгалтерия 8.3.0 (проф) с помощью «Помощник ввод остатков» введены остатки по налоговому учету. А именно: срок службы ОС, первоначальная стоимость ОС, способ начисления и сумма амортизации.
В 1С было проработано несколько вариантов проведения документов, для начисления в налоговом учете амортизации и признания арендных платежей. В том числе создание документа «Изменение состояния ОС» с пометкой «Отражать в НУ» и «Влияет на начисление амортизации». Была без успешная попытка ручных корректировок проводок в документе «Регламентная операция», в ОСВ суммы отражаются, но дальше в расчет и регисты НУ не идут.
Однако при проведении «Закрытие месяца» в налоговом учете амортизация НЕ начисляется и арендные (лизинговые) платежи НЕ признаются.
Пожалуйста помогите провести настройки в 1С Бухгалтерия 8.3.0 (проф).
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Попробуйте внести вручную в документ Ввод остатков регистры по НУ через кнопку ЕЩЕ (право верх) — Выбор регистров:
— Начисление амортизации ОС (НУ)
— Параметры амортизации ОС (НУ)
— Первоначальные сведения ОС (НУ)
— Способы отражения расходов по арендным платежам ОС (НУ)
и заполнить регистры.
После проведения этой операции в программе начисление амортизации в НУ и Признание арендных платежей происходит автоматически.
Посмотрите обсуждение вопроса:
Ввод остатков по договору лизинга при переходе с УСН на ОСНО в 4 квартале
.