Хотим закрыть предприятие, но на балансе есть непогашенные займы организации перед генеральным директором (единственным учредителем) и задолженность перед ним же , как подотчетным лицом. Есть остатки готовых изделий (маркированные изделия). Хотим погасить задолженность остатками готовых изделий. Как это сделать в базе 1с Бухгалтерия?
Изделия учитываются на балансе по себестоимости. То есть на балансе эти изделия порядка 500т.руб. Задолженность перед учредителем порядка 1мл.
Пользуемся 1С Бухгалтерия во freshe
Погашение задолженности организации перед генеральным директором (единственным учредителем)
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Передача имущества по отступного признается обычной реализацией и отражается типовыми документами.
Передачу материалов в счет погашения долга по займу (отступное) отразите документом Реализация (акт, накладная, УПД).
Передача имущества в качестве отступного в целях погашения займа признается реализацией и облагается НДС (п. 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.01.2015 N 03-07-07/1607, Определение Верховного Суда РФ от 10.02.2020 N 306-ЭС19-27126).
Если займ был процентным, то проценты, выплаченные товаром — доход в натуральной форме (пп. 2 п. 2 ст. 211 НК РФ).
Дата фактического получения дохода в виде процентов — дата передачи отступного (пп. 2 п. 1 ст. 223 НК РФ).
При выплате процентов передачей отступного, организация признается налоговым агентом. Следовательно, обязана исчислить, удержать и перечислить НДФЛ со стоимости процентов (п. п. 1, 2, 4 ст. 226 НК РФ).
Возврат займа учредителю основным средством в 1С
Непогашенную часть займа можно оформить так
Прощение займа учредителем
.