Возврат бракованного имущества со сч МЦ.04

Вопрос задал Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. ООО на ОСНО, не имеющее право на упрощенный бух.учет, в феврале 2022г. купили ноутбук стоимостью 80тр, в тч НДС, был принят на баланс на счете 10.09 (лимит ОС в бух.учете = 100 тыс.руб.).
НДС принят в зачет, ноутбук введен в эксплуатацию и числится на счете МЦ 04.
В декабре 2022 был выявлен брак, ноутбук не подлежит ремонту, что подтверждает акт из сервисного центра. Поставщик согласен вернуть денежные средства в полном объеме.
Подскажите, пжта, как документально оформить возврат товара поставщику ? Какими проводками отразить в учете? Спасибо

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Если правильно понимаю, поступление отразили документом Поступление (акт, накладная, УПД) вида Товары (накладная, УПД), затем списали на МЦ документом Передача материалов в эксплуатацию.
    Если так, предлагаю следующее.

    1. Так как покупка была в текущем году, оформите документ Операция, введенная вручную вид Сторно документа. Сторнируемый документ — Передача материалов в эксплуатацию. В результате проведения на счете 10.09 отразится списанный ноутбук и закроется счет МЦ.

    2. Возврат оформите документом Возврат товаров поставщику:
    Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобного вопроса:
    Возврат с МЦ поставщику материалов, приобретенных в прошлом периоде в 1С
    .

     1

  2. Спасибо за консультацию, уточнению: подскажите, пжта, как быть с НДС?

    1. Принятый к вычету НДС восстанавливается при оформлении документа Возврат товаров поставщику: Дт 76.02 Кт 68.02. КСФ регистрируется в текущем квартале без формирования доп.листа. Отражается в:
      • Книге продаж, КВО 18
      • Декларации по НДС:
      o Раздел 3, стр. 080, суммы налога, подлежащие восстановлению;
      o Раздел 9.
      Подробнее:
      Восстанавливать ли НДС при возврате бракованного товара?
      Правильно ли, что в учете покупателя входящий корректировочный счет-фактура на уменьшение отражается в Разделе 3, строка 80 декларации по НДС?
      Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить (ВОЗВРАТ ПОСТАВЩИКУ ПРИНЯТОГО НА УЧЕТ ТОВАРА В 1С 8.3)

       1

  3. Спасибо, вопросов больше нет
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.