Амортизация ОС при переходе на работу без НДС ( общепит)

Вопрос задал Гульнара П.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте. С 2022 года наша компания ( общепит), которая была на ОСНО, перешла на работу без НДС ( льгота правительства). НДС по ОС мы восстановили в 4 кв 2021 года. Но амортизация по ОС в текущем периоде продолжает попадать в расходы по налогу на прибыль по первоначальной стоимости без НДС по правилам ОСНО. Правильно ли это или нам можно что-то сделать в программе, чтобы амортизация начислялась в НУ с НДС?

Все комментарии (2)

  1. Как восстановили НДС — все вкладки документа и по ДтКт также все вкладки.

    1

  2. Добрый день! Суммы восстановленного налога не включаются в стоимость основных средств, а учитываются в составе прочих расходов (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 27.10.2021 N 03-07-07/86929).
    По вашим скринам у вас именно так и отражено.
    Поэтому правильно, что амортизация по ОС в текущем периоде продолжает попадать в расходы по налогу на прибыль из расчета по первоначальной стоимости без увеличения на сумму восстановленного НДС, как и до применения освобождения от НДС.

    1

Комментарии закрыты.