Добрый день!
В выданной счет-фактуре неверно указали дату в 3 кв. 2022г. Декларацию по НДС за 3 кв. 22 сдали с неверной датой. Контрагенту выдали счф с правильной датой. Подскажите, пожалуйста, надо ли подавать уточненную декларацию с верной датой и как провести исправление.
Добрый день!
Ошибки, которые не влияют на сумму НДС к уплате в бюджет за период — технические, но и они требуют исправления.
Если у поставщика и покупателя будут указаны разные реквизиты (дата) СФ, налоговики запросят пояснения. Но такая ошибка не будет основанием для отказа в вычете НДС у покупателя (п. 2 ст. 169 НК РФ).
Нужно внести изменения в книгу продаж. Если декларация за отчетный период сдана, то все изменения осуществляются через дополнительные листы:
-не правильная запись аннулируется
-правильная запись добавляется.
Перенос документа реализации в другой квартал текущего года
Порядок исправления технических ошибок по НДС
.
Спасибо