Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.119.9).
Обнаружили ошибку 2019 года: при принятии ОС к учету в НУ не поставили флаг «Начислять амортизацию». В бухгалтерском учете объект уже полностью самортизирован, а в налоговом учете амортизация в полной сумме остается в ВР. Уточнять налог на прибыль не хотим.
Прикладываю анализ субконто этого объекта.
Подскажите, пожалуйста, как правильно списать временную разницу?
Основные средства — ошибка амортизации в НУ
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Учетную политику вложила.
Перейти на метод без ПР и ВР не разрешают, к сожалению.
Здравствуйте, Елена!
Как учли расходы в НУ по данному ОС? Приведите скрин документа Поступление ОС.
Добрый день, Татьяна!
Во вложении — вся история, как этот объект отразили в учете. Так как не поставили галочку «Начислять амортизацию в НУ», вся амортизация в БУ отразилась в затратах, а в НУ «накопилась» во временных разницах.
В 2019 г. в налоговом учете не признаны расходы по амортизации ОС. Необходимо доначислить амортизацию в НУ за 2019 и 2020 г. Если в 2019 г. и 2020 гг. была прибыль оформите документ Операция, введенная вручную. Смотрите прикрепленный файл.
Расходы по амортизации отразите в Декларации по налогу на прибыль в стр. 400 Прил. 2 к Листу 02.
Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль
Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль .
Добрый день, Татьяна!
«Операция, введенная вручную. Смотрите прикрепленный файл.» — забыли прикрепить файл.
И часть моего вопроса: как списать временную разницу, не затрагивая прибыль (не уменьшать прибыль, не отражать в расходах).
Здравствуйте, Елена!
Извините, забыла прикрепить файл.
Если расходы не будите принимать в НУ в счете 91.02 выберите статью Прочие внереализационные доходы (расходы) (Не учитываемые для целей НУ).
Татьяна, спасибо!
Вопрос можно закрывать.