Исправление ошибки в НУ

Вопрос задал Л .. (Москва)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день! В прошлом году не отразили услуги поставщика. Как исправить ошибку? Каким документом и какие проводки необходимо создать, чтобы исправления по НУ позводили автоматически сформировать Декларацию по налогу на прибыль за прошлый год. Вариант отражения в налоговом учете текущего периода не учтенных расходов прошлых периодов не подходит (знаем, что так можно), но нужен другой вариант

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    В целом отражение пропущенных расходов описано здесь Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
    Но, если вам надо в прошлом году в декларации по НП отразить, то есть 2 варианта:
    — открывать период и делать ручные правки в проводках;
    — декларацию уточненную сделать вручную.
    Посмотрите такой пример здесь Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности — шаг Исправление суммы приобретенных услуг за IV квартал в периоде обнаружения ошибки (во II квартале)

    1. Добрый день! Если открывать прошлый период и делать ручные проводки в документе поступления, например расходы были занижены в прошлом году на 15000 руб, то правильно будет указать такие проводки?

      Прошлый год Дт 90.08.1 – Кт 76.К Дт (НУ) 15000 – Кт (НУ) 15000
      Прошлый год Дт 99.01.1 – Кт 90.09 Дт (НУ) 15000 – Кт (НУ) 15000
      Прошлый год Дт 76.К – Кт 60.01 Дт (НУ) 15000 – Кт (НУ) 15000
      Текущий год Дт 91.02 – Кт 60.01 (БУ) 15000

      1. Комментарии по проводкам:
        1. 90.08 у нас в примере, т.к. общехозяйственные расходы, по вашей ситуации может быть другой счет.
        2. 76, я думаю, тут лишний, сразу Дт 90 Кт 60.
        Остальное, по-моему верно.
        Но все равно, сначала все сделать на копии обязательно.
        И по уровню трудозатрат и риска я бы все-таки предпочла вариант эти 15 000 вручную в декларацию вписать, чем открывать период, делать перепроводить реформацию и т.д. Ручные правки это всегда риск.

        1. Уже перезакрыла на копии, ничего не поползло, да согласна 76 сворачивается, тлько обороты с ним увеличиваются. Спасибо за помощь

  2. Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.