Перерасчет взносов при отказе от ДМС

1. Здравствуйте!

   Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
   Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

   Я попыталась найти конкретные разъяснении, как правильно отразить в отчётности ДСМ при расторжении договора: помесячно или одной суммой за текущий месяц. Т.е какую ставить дату получения дохода: помесячно или текущую. К сожалению, никаких рекомендаций на этот счет нет.

   Месяц регистрации — это тот месяц, в котором начисленные взносы попадут в проводки. Так что создать документ нужно именно текущим месяцем. А вот дата получения дохода — это тот месяц, за который доход попадет в РСВ. И раз Вы отражаете помесячно, то действительно может возникнуть превышение предельной базы как бы задним числом. В карточке учета взносов и РСВ при этом должно быть все отражено прошлыми месяцами, а в проводках — взносы сторнированы текущим.

   Что касается перечисления взносов, то я бы перечисляла по проводкам: на июнь-август — полную сумму, как она была начислена. За сентябрь — меньше, с учетом сторно за прошлые месяцы.

2. Здравствуйте.
   Скажите, пожалуйста, за сентябрь ЗП была начислена. Если провожу перерасчет взносов 30.09.2022, то повторно не пересчитывать взносы в Начислении зарплаты?
   В карточке верно отразился перерасчет взносов прошлыми периодами.
   Остался вопрос по проводкам, которые перенесутся в 1 С Бух.
   Отражение зарплаты в бухучете за сентябрь.
   По сотруднику отражены 2 проводки по начислению взносов на ОПС, но суммы другие (доначислено было за июнь20,38 и в августе минус 20,38).
   Верно, что не отражается сумма, с которой начисление взносов в июне 339,67р.?
   Какую статью расходов следует указать?
   Какие проводки д.б. в 1С БУХ в сентябре?

   1. Здравствуйте!
      Скажите, пожалуйста, за сентябрь ЗП была начислена. Если провожу перерасчет взносов 30.09.2022, то повторно не пересчитывать взносы в Начислении зарплаты?
      Да, Вы правильно поняли.

      Что качается проводок, то перенесены будут только суммы самих взносов, не суммы дохода.
      Взносы в Отражение зарплаты за Сентябрь должны попасть автоматически.
      Давайте посмотрим скрины документа «Перерасчет страховых взносов».

4. Здравствуйте, Юлия.
   С суммами разобралась, но меня смутило, что в «Отражение зарплаты в БУ» при перерасчете взносов:
   «Вид операции»-НАЧИСЛЕНО,
   «Способ отражения» — ОПЛАТА ТРУДА Сч. 20,
   «Статья расходов» не заполнено.
   Может надо дописать Прочие расходы с сотрудником или еще что-то?
   Какие проводки в 1С БУХ должны получаться после синхронизации?

   1. Перерасчет страховых взносов, который Вы приложили на скрине, ничего не пересчитывает, он только перекидывает взносы +-между месяцами.

      Для таких взносов в отражение зарплаты будет подобран способ отражения, указанный по умолчанию для сотрудника. Проблема в том, что у нас нет начисления дохода, чтобы так указать способ отражения. В «перерасчете взносов» указать способ отражения нельзя. Так что придется вручную выбрать нужный способ отражения в документе «Отражение зарплаты».

5. Перерасчет взносов уходит на 20 счет, но разве это должно быть с оплаты труда?

6. Здравствуйте.
   Перерасчет взносов в июне не попадает в 4-ФСС за полугодие, а в отчете за 9 месяцев сумма по стр. 2 гр. 6 таблицы 1 идет с минусом.
   Хотя в Расчете страховых взносов отражается верно.
   Как это исправить?

   1. В 4-ФСС эти суммы попадут в том месяце, в котором пересчитываете. Это верно! Корректировку 4-ФСС с этом случае подавать не требуется.

7. Здравствуйте, Юлия.
   По строке 2 гр. 6 таблицы 1 4-ФСС сентябрем учитывается перерасчет взносов за 3 месяца по сотруднику, сторнируется сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами, т.к. сначала в июне-сентябре учитывались суммы по ДМС, а после отказа от ДМС они стали выплатой, облагаемой взносами.
   В Расчете страховых взносов нет сторно этой суммы, просто нет сумм по этой строке у сотрудника. В итоге в отчетах эти суммы разные.
   При сдаче отчета это проверяется?

8. Здравствуйте.
   Посмотрела видео с перерасчетом взносов.
   А как быть если у сотрудника доначисление взносов с ДМС с июня и превышение базы для начисления взносов с июня по ФСС, а с июля еще по ПФР?
   В Анализе взносов в фонды сторно идет в колонке Превышение предельной базы!
   При перерасчете взносов в сентябре может месяц получения дохода тоже указать сентябрь?
   Надо в операции перерасчета взносов сторнировать доходы, целиком не облагаемые взносами, какой месяц дохода указывать?

9. Юлия, добрый день.
   Отчеты сдала, но все-таки хочется узнать Ваше мнение на вопросы от 24.10.2022.
   Спасибо.

10. Здравствуйте, Елена! Извините за ожидание!

    В 4-ФСС суммы попадут в сентябрь, а в РСВ сядут помесячно июнь- август. Сторно по необлагаемым суммам не будет в РСВ. просто подаёте корректировки, где эта сумма сразу будет нулевой.
    Но я по прежнему не понимаю, почему в Вашем перерасчёте взносов суммы взносов +-. Должно быть доначисление, ведь появляется облагаемая база.

    А как быть если у сотрудника доначисление взносов с ДМС с июня и превышение базы для начисления взносов с июня по ФСС, а с июля еще по ПФР?
    Мои рекомендации в этом случае не меняются. Хотя может я что-то упускаю. Это гипотетически вопрос или Ваша реальная ситуация?

    В Анализе взносов в фонды сторно идет в колонке Превышение предельной базы!
    Хотелось бы увидеть это на скриншоте в Карточку учета взносов, чтобы понять как в нее это ложится. У вас же сторно необлагаемых сумм было. На базу влиять не должно. База наоборот должна увеличиваться за счет облагаемого дохода.

    При перерасчете взносов в сентябре может месяц получения дохода тоже указать сентябрь?
    У вас доход переквалифицируется из необлагаемого в облагаемый. корректировки все равно придется подавать — убирать необлагаемый. Облагаемый доход можно отразить и сентябрем, а не помесячно. Это я еще в первом ответе писала, что тут методически нет однозначного ответа как правильно.

    Надо в операции перерасчета взносов сторнировать доходы, целиком не облагаемые взносами, какой месяц дохода указывать?
    Тут однозначно указывать месяц как в исходном начислении этого дохода.

11. Здравствуйте, Юлия.
    Вопросы не гипотетические, превышение реальное.
    Мне кажется, что в итоге разобралась.
    Большое спасибо Вам за помощь. До этого не представляла, что перерасчет может вызвать столько вопросов.
    Вопрос закрывайте.
    Спасибо.

12. Здравствуйте! Я все равно пока вопрос закрывать не буду. Можете писать, если вдруг еще что-то с этим перерасчетом вылезет.

Комментарии закрыты.