Корректировочная и исправительная упд

1. Добрый день! Правильно я понимаю, что вы — продавец, фактически отгрузили контрагенту меньше, чем по документам. Надо исправить реализацию прошлого периода в сторону уменьшения. Все верно?

   1. Добрый день, выяснила что товар был позже полностью возвращен нам (продавцам). Просят выслать корректировочную упд:
      «(В данном случае необходимо предоставить корректировочный СФ, а не скорректированный.
      Был вывоз, нужно скорректировать на ноль.)»
      Подскажите какой алгоритм моих действий, я должна прошлым периодом это корректировочную сделать или текущим и как?

      1. Просмотрела ваш видеоурок по корректировочным счетам фактурам.
         Правильно ли все поняла и есть пару вопросов.
         1.Я корректировочную СФ формирую текущей датой,
         2.в БУ учете корректирую 91сч на сч.84 (в балансе на конц года на 31.12.21 корректирую сумму),
         по НУ (перенашу эту сумму в стр.400 Декларации по Прибыли)
         По НДС сформируется в доп. листе текущей декларации.
         Вопросы: 1.Корректировку делаю на основании первичной УПД или Исправительной?
         2. Уточненную декларацию по НДС я должны за тот период сдать?

2. Да мы продавец все верно отгрузили меньше в декабре 2020 году, исправительную упд мы сделали в 2021 году отразив изменения и в декларации по НДС. Все им отправили, вопросов не было. Сейчас требуют заменить исправительную на корректировочную упд

3. Попробовала на основании исправительной сформировать корректирующую УПДэ Описание ситуации.
   В 2020 году в декабре была реализация, на основании ее сделана в мае 2021 исправительная УПД. В начале 2021 года был переход с программы 8.2. на 8.3 (и сейчас в 8.3. нет отражения этой реализации-она на удалении) и сейчас в программе не дает сформировать на основании исправительной УПД корректирующую. Может можно как то операцией вручную внести эти коррективы, чтобы корректирующая провелась и корректное отражение в учете дала?

4. Мое Сообщение от 05.10.22 в 10.34 не читать, чтобы не сбило с толку

5. Благодарю за уточнение.
   Ситуация у вас не стандартная, поэтому давайте еще раз проговорим по порядку.
   В 2020 году была реализация. С начала 2021 перешли в новую базу.
   В 2021 исправили расхождение по документам и фактической отгрузке – выставили исправленный счет-фактуру. Покупатель ее принял, здесь все верно, исправления в этой части не вносим.
   Затем был полный возврат товара в мае 2021. Данный возврат не был отражен в программе.

   Если так, предлагаю такой подход.
   Временно создать в новой базе документ Реализация (акты, накладные, УПД).
   На основании этого документа оформить документ Возврат товара от покупателя. Укажите количество фактически возвращенного товара.

   Если же исправленный счет-фактура был выписан ошибочно, его нужно сторнировать. Документ Возврат товара от покупателя провести на все количество, которое отражено в документе Реализация (акты, накладные, УПД).

   Пошаговая инструкция по внесению «технического» документа по реализации в новую базу:
   Как в 1С отразить возврат товаров, если нет документа реализации?

   Проводки в документе Возврат товара сформируются в корреспонденции со счетом 91 в НУ. В БУ – сторнирующие записи без отражения на сч. 91.
   Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года
   НДС с корректировки реализации в 1С
   Если нужно в БУ исправить как существенную ошибку, можно оформить так:
   Как отразить опоздавшие документы на возврат товара: существенная ошибка (см. раздел ПРОВОДКИ ПО ДОКУМЕНТУ)
   .

6. Я покупателей известила что корректировочную УПД проведу текущим месяцем. Они согласились. Я предлагала чтобы они возврат сделали, но это крупный завод на пункте приема этот товар завис и через длительное время пошли эти все изменения. Сейчас почему только спохватились не понятно. Я считаю мне текущей датой сделать лучьше. Сейчас изучу ссылки ваши и отпишусь

7. Оксана добрый день. Правильно ли поняла:
   Я сейчас УПД поступления и реализации делаю октябрем 2022г., потом исправительную и после текущей датой возврат от поставщика (хотя у меня его нет) и на основании его корректировочную УПД.
   После вношу исправления в проводках по алгоритму по ссылке (Как в 1С отразить возврат товаров, если нет документа реализации)
   Потом все эти документы отменяю кроме возвратной накладной и корректировочной УПД)
   Все изменения отразятся в текущих декларация по НДС и Прибыли. Корректировки не надо сдавать
   Реализация на 15т.р.
   ??? Либо я должна все документы маем 2021 года делать? И должна уточненки сдавать?
   Покупка и реализация была 2020 года, исправительная маем, а возврат они и сами как я поняла не помнят.

   1. Добрый день, Марина! Общий порядок такой.
      «Технический» документ по реализации оформляете датой и временем введения начальных остатков. На основании этого документа формируете СФ.
      Текущей датой проводите возврат и оформляете корректировочный СФ, так как с покупателем договорились проводить текущим периодом.
      После этого проведение созданного технического документа Реализация (акт, накладная) нужно отменить.
      Ориентируемся на эту инструкцию:
      Как в 1С отразить возврат товаров, если нет документа реализации?
      Если налог на прибыль и НДС не были занижены, уточненки можно не подавать, отразить в текущих декларациях.

8. Оксана, а правильно понимаю: делаю технический документ 31.12.20, а корректировку текущей датой. А после отмены технического документа, закрытие месяца делаю последний месяц перед корректировочной УПД, и провожу только этот месяц. страшно старые периоды трогать, т.к. там не совсем корректно переход сделали и я до сих пор с помощью ваших специалистов исправляю хвосты в программе.

   1. Проводим текущий месяц, в котором отражен возврат. Предыдущие периоды не трогаем.
      Если корректировки затрагивают предыдущие периоды, всегда обязательно сначала пробуем их сделать на копии базы.
      Как сделать копию базы 1С 8.3
      Повторяем в рабочей только когда убедимся, что результат нас устраивает.

9. Оксана, не поняла. Все провожу текущим месяцем? Реализация аж 2020 год, ввод начальных остатков 31.12.20. Технический документ то 31.12.20 или текущим? Совсем запуталась, уж извините

   1. Давайте проговорим еще разок. Последовательность в базе будет следующая:
      1. Внесите «технический» документ Реализация (акт, накладная) на дату ввода начальных остатков, т.е 31.12.2020. Либо можно оформить датой фактической продажи (2020 год).
      2. Оформляете документ Возврат товаров от покупателя текущим периодом, например сентябрь 2022.
      После проведения документа возврата сделайте документ Реализация (акт, накладная) 2020 г. не проведенным или пометьте на удаление.
      Отмену проведения документа (пометку на удаление) за 2020 г. следует сделать после того как закроете период, в котором делали возврат (выполните операцию Закрытия месяца). При закрытии месяца, в котором был возврат, выберите Закрыть только (месяц возврата, например, сентябрь 2022).
      После этого данный период необходимо закрыть для редактирования раздел Администрирование настройка пользователей и прав – Дата запрета изменений гиперссылка Настроить.

10. Оксана еще вопрос, я реализацию сделала после реализации была исправительная. Я на основании исправительной должна делать возврат от покупателя или все же от первичной реализации?

    1. При многоуровневых корректировках порядок такой.
       В КСФ указывают порядковый номер и дату составления счета-фактуры, по которому корректируется стоимость отгрузки (п. 3 ст. 168 НК РФ).
       Т.е. если изменения повторные, корректируются одни и те же позиции, КСФ делаем на основании предыдущей корректировки (ИСФ или КСФ).
       Если изменения новые, касаются других позиций, не тех, по которым вносились первые исправления, тогда корректировку (в нашем случае возврат) проводим на основании начального документа (т.е. реализации).
       Порядок оформления КСФ при многократных корректировках

       У вас возврат по тем позициям, по которым ранее изменения не вносились (была корректировка только лишней по документу единицы товара), поэтому возврат оформляется на основании реализации, а не ИСФ.
       В документе Возврат товара от покупателя укажите количество фактически возвращенного товара.

11. Оксана, все оформила, по ОСВ по счетам на начало года и на конец закрытого месяца, ничего не поменялось. Этой сверки же достаточно? Или еще необходимо что то проверить? И еще, у меня получается выручка уменьшилась за тот период, значит все изменения в текущих декларация отразятся, корректировки не надо делать. Верно понимаю же?

    1. Если по тому алгоритму делали, что обсудили выше, не должно ничего поменяться в предыдущих периодах.
       Если налог не был занижен и в текущем периоде прибыль, можно не подавать уточненку. Подробнее:
       Порядок исправления ошибок в налоговом учете
       Уточненная декларация по налогу на прибыль
       .

12. И еще по рекомендованной ссылке, написано что в корректирующей сч.фак. вхожу в Дт.кт и делаю ручную корректировку по номеру и дате УПД первой реализации. Но на печатный вариант почему то не выходят эти данные? Может в технических документах сразу сделать нумерацию ту какую надо, но дата опять не та же будет

    1. В печатной форме нужно будет поправить вручную.

14. Оксана огромное Вам спасибо, за оперативный подход к моему вопросу. Просьба пару дней еще не закрывайте вопрос, получу отметку что приняли КСФ покупатели. Я Вам отпишусь.
    Доброй ночи. И еще раз, СПАСИБО.

    1. Марина, рада помочь! Договорились — вопрос пока не закрываю, жду обратной связи.

15. Оксана добрый день. Надо еще сторно сделать исправительной накладной. Я делаю из операций введенных вручную выбираю сторно, и выбираю исправительную КСФ, но почему то налоговый и бухгалтерский учет в документе пустой.

    1. У вас сторнируется запись в части НДС. Давайте посмотрим, что отражено на вкладке НДС Продажи. Сторно проводите по времени уже после того, как проведен возврат? Если так, у вас же уже отсторнированы записи в БУ и НУ. Проверьте этот момент, пожалуйста.

16. Сейчас сделала датой раньше возврата. ничего не поменялось. Высылаю вкладку НДС, она заполнена вроде верно, как понимаю. А в первой вкладке и не должно быть ничего?

    1. Марина, действительно, сторнированием корректно не получается убрать лишний ИСФ. Рассмотрите, пожалуйста, такой вариант:
       Отмена операции «Корректировка реализации»

       Если аннулируете ошибочно оформленный ИСФ, рекомендую это сделать до отражения возврата. Документ Возврат товара от покупателя провести на все количество, которое отражено в документе Реализация (акты, накладные, УПД).

17. Добрый день, просьба не закрывайте вопрос еще неделю. Я квартал закрою и проведу все эти операции сформирую ОСВ, боюсь что вопросы могут возникнуть

    1. Добрый день! Договорились, вопрос пока оставляю открытым, жду обратной связи.

       1

18. Добрый день! Могу я закрыть вопрос? Или нужно еще подождать?

19. Оксана, добрый вечер. Если можно чуть подождать, октябрь не могу еще до конца свести чтобы закрыт. Думаю к концу недели, Вам отпишусь. Спасибо, за понимание.

    1. Марина, хорошо, вопрос пока не закрываю.

20. Оксана, добрый день. Вопрос можно закрывать, по акту сверки все хорошо и по ОСВ. Надеюсь при закрытии года ничего не вылезет. Ну если что в январе задам свежий вопрос. Спасибо Вам огромное за помощь и понимание в связи с затяжным решением закрытия месяца. С наступающим Новым годом!!! Здоровья, достатка и мира!!!

    1. Марина, отлично! Рада, если смогла помочь.
       И вас с наступающим! всего сам хорошего в новом году 🙂

Комментарии закрыты.