Здравствуйте! Пожалуйста поясните,почему в программе 8.3. КОПР на релизе 119 по налоговому учету не заполняются суммы отрицательных курсовых разниц,разве отрицательные разницы не принимаются к налоговому учету в 2022 году. Считала,что исключение только для положительных курсовых разниц на счете 55 это касается. В документе переоценка валюты заполняются проводки счет 91.02 -55 по бухучету и временные разницы по налоговому учету
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Порядок учета следующий:
— положительные курсовые разницы, возникшие в 2022-2024 годах по валютным требованиям (обязательствам), учитываются в НУ на дату прекращения (исполнения) этих требований (обязательств);
— отрицательные курсовые разницы, возникшие в 2022 году, учитываются по прежним правилам (п. 10 ст. 272 НК РФ): или на дату прекращения (исполнения) требований (обязательств), или на последнее число текущего месяца — зависит от того, какое событие произошло раньше;
— отрицательные курсовые разницы, возникшие по валютным требованиям (обязательствам), в 2023-2024 годах учитываются на дату прекращения (исполнения) таких требований (обязательств).
Подробнее:
Разъяснен временный порядок учета курсовых разниц в 2022-2024 годах
Как учитывать курсовые разницы в 2022 году
Чтобы разобраться, как организован учет курсовых разниц в программе, посмотрите, пожалуйста, наш материал:
Учет курсовых разниц в НУ в 2022
Останутся вопросы, пишите, разберем подробнее по вашей ситуации.
Здравствуйте! Провела все проводки по депозиту в долларах согласно вашего материала. Размещен депозит в размере 2 329 637,48 $ -22.06.22 года, переоценка за июнь и июль сформировалась корректно. Возврат депозита 22.08.22,проводки по переоценке смущают,т.к. по налоговому учету идет сравнение курса не с курсом на дату размещения депозита ,а на 30.06.22.Это правильно?
Здравствуйте! Также некорректно считаются курсовые по деаозиту в ЕВРО,который был размещен 22.08.22 года,положительные курсовые в налоговом учете на 31 августа отображаются корректно,провела сейчас переоценку на 19.09.22 и в налоговом учете при отрицательной курсовой разнице отображаются временные разницы,хотя отрицательная разница должна сразу приниматься к налоговому учету.Прикладываю переоценку,интересует депозит в ЕВРО
Добрый день! Работаю над вашим вопросом.
В 1С есть особенность в том, что, к примеру, отрицательные разницы уже сделали по механизму 2023 года.
Поэтому, если при частичной оплате (погашении) формируется отрицательная разница, она тоже считается не со всей задолженности, как в БУ, а только с погашенной суммы.
И в конце месяца РО Переоценка валютных средств должна скорректировать отрицательную разницу в соответствии с 2022 годом.
Надо анализировать всю цепочку от и до, включая Закрытие месяца.
Переоценку депозитов в валюте по новым правилам подробно разбирали здесь, посмотрите, пожалуйста:
Курсовые разницы в НУ по валютным депозитам в 2022 в 1С
.
Здравствуйте! Я смотрела весь эфир,документ по размещению депозита сделала как указали,но 91.02 по налоговому учету не отображается в размере отрицательных курсовых разниц,показаны временные разницы.Зачем 2022 год по отрицательным курсовым разницам делать согласно порядку который будет с 2023 года ?При этом один из месяцев (первый после размещения) на последнюю дату делает корректные проводки по отрицательной разнице,а потом второй месяц или месяц закрытия неправильные?
Также сообщаю,что по депозиту и размещение и возврат производится сразу в полной сумме,т.е. частичных сумм нет
Здравствуйте! Прошу сообщить когда будет ответ на мой вопрос,спасибо!
Прошу прощения за задержку с ответом. Ответ будет дан сегодня в ближайшее время.
Приложение
Благодарю за ожидание.
«По налоговому учету идет сравнение курса не с курсом на дату размещения депозита ,а на 30.06.22.Это правильно?»
Порядок исчисления курсовых разниц, установленный п. 8 ст. 271, п. 10 ст. 272 НК РФ, не изменился. Требования (обязательства), стоимость которых выражена в иностранной валюте, пересчитываются в рубли, в т. ч. на последнее число месяца. Изменились правила учета курсовых разниц в НУ.
Отрицательная курсовая разница на последнее число текущего месяца учитывается в составе внереализационных расходов.
Положительная курсовая разница на последнее число текущего месяца не учитывается в составе внереализационных доходов, суммируется до момента прекращения (исполнения) требований (обязательств) и при прекращении требования (обязательства) учитывается в составе внереализационных доходов на дату прекращения (исполнения) требований (обязательств), выраженных в инвалюте.
Такие разъяснения дает Минфин в своем письме от 12.07.2022 N 03-03-06/1/66936.
Сейчас механизм учета курсовых разниц в программе еще дорабатывается. Ситуацию по данному вопросу мониторим. Прокомментируем обязательно, когда будут изменения в алгоритме 1С. Пока ожидаем их с релиза 3.0.122 в конце сентября.
«Зачем 2022 год по отрицательным курсовым разницам делать согласно порядку, который будет с 2023 года?» «Провела сейчас переоценку на 19.09.22 и в налоговом учете при отрицательной курсовой разнице отображаются временные разницы, хотя отрицательная разница должна сразу приниматься к налоговому учету».
Мы работаем с тем же алгоритмом в 1С, что и вы и влиять на него не можем.
С пожеланиями и за разъяснениями текущей автоматизации надо обратиться к разработчикам 1С на v8@1c.ru
Здравствуйте! То есть сейчас курсовые считаются неправильно и есть вероятность исправления ошибки в указанном вами релизе?
Да, считаю, что сейчас в программе применяется методика, которая не до конца соответствует последним разъяснениям Минфина. Разработчики уже анонсируют изменения в 1С по июльскому письму, которое привела в предыдущем комментарии. Поэтому ждем в ближайших релизах изменений и уже прокомментируем здесь:
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022 в 1С
.