Добрый день. Я уже задавала вопрос https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/pereraschet-zemelnogo-naloga-2.html. Но еще интересует такой момент, если земельный налог начислялся поквартально, то и уточненки за 2021 год по прибыли я должна сдать за каждый квартал отдельно или можно сдать только годовую. И соответственно изменения в базу по такому сценарию https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/oshibki/oshibka-v-nalogovom-uchete-zavysheny-rashody-v-zakrytom-periode.html, я должна сделать за каждый квартал отдельно или можно за год. Если за год, то у меня по НУ получается отрицательная сумма. За первый квартал и полугодие у меня была прибыль (но была переплата в бюджет на начало 2021, которая до сих пор есть), за девять месяцев и год убыток.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Перерасчет земельного налога
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка налога на прибыль в связи изенением налога на имущества, если менялась кадастровая стоимость Добрый день! Начало проблемы в этой теме https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/pereraschet-naloga-na-pribyl-za-2019-god.html За 2019 год по налогу на прибыль сделала корректировки, как указано в…
- В Формирование записей раздела 7 декларации по НДС попадают реализации другого квартала в 1С (продолжение) Добрый день, т.к. предыдущую тему закрыли, создаю новую. начало тут: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/formirovanie-zapisej-razdela-7-deklaratsii-po-nds.html После исправления ошибок в базе, обнаруженных через проверку, которую…
- Реализация в розницу услуг принципала + своих собственных Коллеги, добрый день. Вопрос емкий, поэтому полностью его мы описали в файле "Вопрос.docx". Отдельно отмечу, что мы ознакомились с: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/agentskaya-shema.html…
- Добавить несколько адресов доставки в карточке контрагента в 1С Добрый день. Увидела https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/dokument-realizatsiya-tovara.html, что можно увеличить количество адресов контрагентов. Только у меня эта галочка недоступна. У контрагента 40 адресов…
Статьи по этой теме
- Изменения ЗУП 3.0.25 за январь - март 2016 (архив) Видео: Реализация формы СЗВ-М (3.0.25) Видео: Возможность представления 2-НДФЛ через уполномоченного представителя (ЗУП 3.0.25) Видео: Реализация формы 6-НДФЛ (ЗУП 3.0.25)…
- Перерасчет оплаты за работу в выходной в ЗУП 3.1 Разберем, как в ЗУП 3.1 доначислить или сторнировать оплату за работу в праздники и выходные, если обнаружили ошибку в следующем месяце.…
- С 2021 года — новый порядок определения доли обособок для налога на прибыль В НК РФ закрепили обновленный порядок распределения прибыли для обособленных подразделений тех компаний, которые считают налог на прибыль по разным…
- Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал резидентом, а до этого был нерезидентом. Видео: Порядок…
Добрый день, Наталия!
Да, налоговые декларации по прибыли придется сдать корректирующие поквартально. В базе можно исправить сумму земельного налога в НУ-расходах одной датой 31.12.2021. В БУ — датой выявления исправленной кадастровой стоимости.
Вообще, если есть основания полагать, что исправление внесено задним числом, то в соответствии с п. 2 ПБУ 22/2010 установление новой (сниженной) кадастровой стоимости в БУ можно считать не ошибкой, а новым обстоятельством (в налоговом учете контролеры настаивают, что имеет место ошибка или искажение).
Хотя на отражение уменьшения суммы земельного налога за 2021 в БУ это не повлияет. Переплата по земельному налогу также отражается на счете 91.01 по субконто с видом прочих доходов и расходов Прибыль (убыток) прошлых лет.
Что касается фактической переплаты по налогу на прибыль, которая имеется у вас на начало 2021 года, то это означает, что недоимки по налогу на прибыль на дату исправления ошибки у вас нет. Поэтому доплачивать его в бюджет и начислять пени не придется.
Добрый день, Лариса. Если в базе исправить сумму земельного налога в НУ-расходах одной датой 31.12.2021, тогда квартальные корректировочные декларации придется исправлять вручную?
Да, Наталия, лучше вручную. Иначе придется открывать прошлые отчетные периоды. Думаю, что вручную будет проще.
Спасибо, Лариса
Рада, если помогла!