Переход на ФСБУ 25/18, если договор 2016 года в 1С ПРОФ

Индивидуальную консультацию запросил Нина У.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

ПРОФ 8.3 (8.3.21.1302), ОСНО, являемся участниками «Сколково», освобождены от уплаты НДС, прибыли, пр. Договор аренды у нас бессрочный, но приняли решение отразить аренду за 3 года с 01.01.22 г. Сделали расчет ППА, который составил 35759735,2. Арендная плата в месяц 1369906,69 (включая НДС), за 36 мес. — 49316640,84. В документе «Поступление в аренду» в графе «Сумма остатка» надо указывать расчет ППА или сумму аренды за 36 месяцев без НДС? Как списывать НДС, если мы не предъявляем его к возмещению? Амортизация начала начисляться только с апреля месяца. Непонятно почему.

Метки вопроса: —
Все комментарии (8)

  1. У меня в документе Поступление в аренду отсутствует строка ПРИНЯТИЕ к УЧЕТУ

  2. Добрый день!
    Уточните, раньше договор аренды отражали в базе?
    Вы прислали скрин Перехода на ФСБУ 25, при проводении этого документа проводка по Принятию к учету не формируюется, потому что программа считает,что принятие к учету актива было ранее.

  3. Да,этот договор с 2016 года.

  4. Раньше договор аренды отражали в базе?
    Если да, то как отражали поступление.

  5. Да отражали,обычным поступлением Услуги Д 26 К 60

  6. Спасибо за уточнение. Получается, что этой проводкой вы отражали только услуги по аренде. Сам актив на учет прият не был.

    В документе Поступление в аренду, галочку Переход на ФСБУ 25 не устанавливайте, то актив будет принят к учету.

    Поступление услуг раенды отражайте документом Поступление (акты, накладные, УПД) – Услуги аренды).
    В документе укажите:
    Расчеты — счета расчетов по арендным платежам:
    -76.07.2 — для оплаты предоставленных услуг;
    -60.02 — для авансов;
    -зачет — автоматически.

  7. Спасибо!Наша организация подлежит аудиту.И хотя договор аренды у нас бессрочный,мы хотели бы дисконтировать платежи,установив период 3 года.Тогда проводки заполнять вручную?

  8. Если вы планируете дисконтировать, ПРОФ это не поддерживает.
    Лучше конечно перейти на КОРП.

    Сверьтесь с алгоритмом в КОРП
    Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами (КОРП)

    Начисление аренды от арендодателя начисляете днем акта( документа) на аренду. Либо последним числом месяца, если ежемесячно закрывающие документы не предоставляются.
    При закрытии месяца кроме амортизации, необходимо признавать расходы по арендным платежам:
    Д 26 К 01.К.
    Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами (КОРП)
    Создавать недостающие проводки вручную можно раз в квартал или в конце года.

    По дисконтированию в ПРОФ посмотрите совет
    Как проверить результаты дисконтирования по лизингу в 1С КОРП?

    В ПРОФ учет упрощенный
    Аренда у арендатора без дисконтирования в 1С (ПРОФ)

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Должны ли применять ФСБУ 25, если срок аренды по договору 12 мес с пролонгацией в 1С Здравствуйте! Помогите, пожалуйста. Берем в аренду медицинский инструмент стоимостью от 400 тыс. руб. до 3,4 млн руб. Срок аренды по…
  2. Отражение аренды у арендатора с дисконтированием в 1С ПРОФ Добрый день. Заключили договор аренды с 22.10.2024 по 30.09.2025 на сумму арендной платы 22 000 (3 666,67 в т. ч.…
  3. По аренде с дисконтированием не отражается Признание расходов в НУ в 1С ПРОФ По материалам с вашего сайта внесли ППА, сделали расчет дисконтирования аренды, а вот отражать ежемесячно поступившие документы по арендной плате…
  4. Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С Добрый день! 09.06.2021 г. мы заключили договор аренды магазина на 5 лет. 31.12.2021 г. при переходе на ФСБУ 25 оформили…

Статьи по этой теме

  1. Изменение условий аренды у арендатора без дисконтирования в 1С (ПРОФ) С 2022 года все организации обязаны применять ФСБУ 25/2018. В программе 1С:Бухгалтерия 8.3 ПРОФ поддерживается учет аренды в соответствии со…
  2. Где установить СПИ для права пользования арендуемым имуществом (ППА) в 1С? Где в 1С установить СПИ для начисления амортизации при принятии на учет ППА (нежилое помещение) по договору аренды? СПИ для…
  3. Аренда у арендатора без дисконтирования в 1С (ПРОФ) В программе 1С: Бухгалтерия 8.3 ПРОФ реализованы возможности по применению ФСБУ ­25/2018 (с релиза 3.0.93). Расскажем, как арендатору учитывать договоры…
  4. Как сформировать ППА и арендное обязательство при оплате аванса до передачи объекта аренды в 1С? Как в 1С сформировать ППА и арендное обязательство, если уплачивается аванс до передачи объекта аренды? Включается ли авансовый платеж в…