Добрый день!
В апреле 2022 Общество получило вклад в уставный капитал в виде акций. В бухгалтерском учете стоимость определена оценкой и решением участников, в налоговом учете стоимость определена на основании справки о налоговой стоимости передающей стороны.
Разница в стоимости акций между БУ и НУ отражена как временная.
при закрытии месяца с временной разницы фомируется счет 99.09.
Правильно ли отражена операция. Почему формируется счет 99.09?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если вопрос по организации с ПБУ 18, то прикладывайте, пожалуйста, всегда с вопросом скрин Главное — Учетная политика — блок с настройками по ПБУ 18/02.
С 2020 в 1С рекомендуем применять балансовый без ПР и ВР. Можно перейти на него с 2022 года
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
.
Направляю скрин учетной политики
Добрый день, Екатерина!
Пришлите, пожалуйста, скрин Операции, которой вносите вклад в УК. Еще нужны проводки регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 за апрель и Справка-расчет Отложенный налог налог на прибыль за январь-апрель 2022.
Добрый день!
Направляю
Спасибо за справку-расчет. Теперь жду остальные документы: Операцию и Проводки РО по начислению отложенного налога.
Приложение
Екатерина, посмотрела ваш пример в программе. У вас образовалась комплексная разница, когда в результате формирования стоимости финансового вложения (пакет акций) образовалась и ВР, и ПР. Но в одной проводке два ресурса не заполнить, да и ПР формируется не на балансовом счете , а на счете доходов или расходов. Подробнее о комплексных разницах здесь
Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ
Вам нужно добавить в Операцию еще одну проводку (рис.1)
Приложение
В результате, проводки в регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 такие (рис.2)