День добрый!
По состоянию на 31.12.2021 года есть договор лизинга ( мы арендаторы), выкуп предмета лизинга предусмотрен, по данному договору внесен аванс 07.10.2021 года. 08.10.2021 года имущество по договору получено в аренду. По состоянию на 31.12.2021 года согласно п.50 ФСБУ 25/2018 на балансе отражен ППА равное его справедливой стоимости и стоимость обязательства по аренде равная сумме дисконтированной стоимости неуплаченных арендных платежей с 01.01.2022 по окончание договора лизинга (документом поступление в лизинг). Поскольку регламент списания аванса в 1С не описан, то аванс по договору списан операцией в ручную проводки 84.02 /76.07.2. По договору аванс зачитывается в январе 2022 года. Для целей БУ у меня его нет, а как быть для целей НУ, чтобы в учете отразилось начисление лизингового платежа для целей НУ? ВСправка-расчет «Признание расходов по ОС, поступившим в аренду» за Январь 2022 г. (налоговый учет) почему-то задолженность по арендным платежам по этому договору равна данным БУ после регламентной операции декабрьской Переход на ФСБУ 25/2018. Прошу подсказать как правильно отразить в учете авансы которые не закрыты на 31.12.2021 года и как после 01.01.2022 года для целей НУ отражать начисление лизинговых платежей.
Для целей НУ лизинговый платеж можно начислить операцией вручную. Не могу понять, как быть с НДС с актов которые выставляет лизинговая компания.
Приложение
Здравствуйте, Светлана! Аванс зачитывается в порядке, прописанном договором — в документе поступления услуг лизинга это указываете, переход на ФСБУ 25 ничего не меняет в этом плане. Списывать не нужно ничего.
В НУ и БУ все хорошо автоматизировано по лизингу
Алгоритм
На каком счете лизингополучателю учитывать аванс по уплате арендных платежей, переходящий на год применения ФСБУ 25/2018?
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами (КОРП) .