Усн доходы- расходы была 15% исправить на 7% с 2021 года

Вопрос задал Евгения Р.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Наша организация УСН доходы- расходы Была с 2021 15%.Для Санкт-Петербурга с 2021 года можно применять 7% .Если Установить 7% льготный режим с 2021. Надо Закрыть месяцы с Января 2021 и сдать корректирующую декларацию за 2021? T.к. переплата налога- можно ли вернуть или зачтется в будущем

Все комментарии (4)

  1. Приложение

    Добрый день!
    Вам необходимо внести изменения в настройках Налоги и отчеты—УСН—основная ставка указать 7%—в появившемся поле указать статью по льготе. В Истории изменений указать период с 1 января 2021 года.
    Далее провести любой документ января 2021. Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца. Перепровести документы по синей ссылке слева. Выполнить закрытие месяца. И так подряд до конца 2021 года.
    Заполняете уточняющую декларацию по УСН и подаете ее.
    Если решите влезть в 2021 год, уточняющая декларация заполнится автоматически.
    Либо уточняющую декларцию заполняете вручную. А начисление налога по УСН оформляете обратной проводкой.
    Например, было начисление : Д 68 К 99. Создаете документ Операции, введенные вручную: Д 99 К 68 — сумма корректировки.

    Переплату по налогу вы можете вернуть или зачесть в счет будущего налога.
    Зачет и возврат налоговой переплаты с 2022 года
    .

    1

  2. При выявлении существенных ошибок в налоговую сдается уточненная бухгалтерская финансовая отчетность (БФО), если она еще не утверждена (п. 8 ПБУ 22/2010). Внесение исправлений в утвержденную БФО не допускается (ч. 9 ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).
    Подробнее:
    Исправленная бухгалтерская отчетность
    Существенность при формировании БФО

    Если ошибка несущественна для организации и (или) имеете право на упрощенный учет, в БУ исправьте ошибку текущим годом без подачи уточненной бухгалтерской отчетности:
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    .

    1

  3. Оксана, большое спасибо за ответ

  4. Евгения, еще добавлю по вопросу.

    Новая редакция ч. 5 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ действует с 01.01.2022 и применяется при исправлении ошибок в отчетности за 2021 в 2022 году.
    В случае исправления ошибки уточненная БФО представляется в налоговую (Информационное сообщение Минфина от 13.01.2022 N ИС-учет-36):
    — не позднее 31.07.2022 г.;
    — если отчетность утверждена после 31.07.2022 – не позже 10 рабочих дней после утверждения отчетности, но до 31.12.2022 г.
    Поэтому при желании можете все исправить напрямую в 2021. Сдать корректировку БФО за 2021. Только предварительно сделать копию базы и сохранить себе архив.

    2

Комментарии закрыты.