Добрый день. У нас несколько договоров аренды производственных помещений. Учет мы ведем в версии ПРОФ. Все понятные ))) примеры расписаны для версии КОРП. Мы сами рассчитали приведенную стоимость по каждому договору и завели в программу, как это было предложено для версии КОРП. В результате на 31.12.21 программа сделала проводки:
Дт01.03-Кт76.07.1 — приведенная стоимость БУ;
Дт01К -Кт76.07.1- приведенная стоимость НУ;
Дт76.07.9-Кт76.07.1-НДС БУ.
При закрытии января программа сделала проводки:
Дт20.25.26 — Кт 02.03 -амортизация (сумма = приведенная стоимость/ кол-во мес аренды)
Вопрос: Как, когда отражать начисление аренды по документам от арендатора. Суммы не совпадают, так как в учете амортизация отражается с скорректированной на % стоимости. Нигде не дано разъяснений по этому вопросу при работе в ПРОФ.
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
То же самое с лизинговым договором, который заканчивается у нас в 2022 году выкупом автомобиля. Машина находится у нас на балансе. Не понятно: надо его переводит в какую-то другую систему расчета или оставить все как есть. Честно говоря я уже совсем запуталась…
Добрый день!
Сверьтесь, пожалуйста, еще раз с алгоритмом
Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 у арендатора по договору аренды с дисконтированием (КОРП)
Мне кажется, что вы не отразили учет процентов.
Начисление аренды от арендодателя начисляете днем акта( документа) на аренду. Либо последним числом месяца, если ежемесячно закрывающие документы не предоставляются.
При закрытии месяца кроме амортизации, необходимо признавать расходы по арендным платежам:
Д 26 К 01.К.
Первоначальная оценка ППА и обязательство по аренде у арендатора с дисконтированием (КОРП)
Дополнительно обсуждение по вопросу:
Учет аренды с дисконтированием по ФСБУ 25 в 1С ПРОФ
По лизингу, если договор истекает в 2022, вы можете по этому договору перейти на ФСБУ 25 перспективно, т.е. в декабре 2021 ничего по нему не делать.
Алгоритм перспективного перехода на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» у арендатора в 1С
.
Добрый день. Но! у меня версия ПРОФ. Где и как нужно отражать% ? Я просто в в ПРОФ пыталась сделать по аналогии с КОРП, т.к. для ПРОФ алгоритм не прописан.
За учет лизингового договора- спасибо)). Так торопилась ответить, что забыла поблагодарить.
Прочитала ответ на мой же вопрос по аренде)). Пока у нас нет возможности перейти на КОРП. Еще раз возвращаясь к учету договоров аренды — тогда мне отвечали, что проводки можно делать раз в год. Во- первых, не понятно какие именно проводки. Во-вторых, как быть с переходом в 2021 году? Если вы считаете, что я не отразила %, при условии, что их надо отражать вручную — когда их нужно отразить ? И мой вопрос еще состоял в том, что не понятно как отражать учет самой аренды по документам, полученным от арендодателя. Или их отражать только по НУ, вместе со сч.ф.?? Тогда каждый раз при отражении по операции ввода — удалять вручную проводки по БУ??
При переходе на ФСБУ 25 в КОРП формируются проводки:
Д 01.03 К 76.07.1-Учет арендных обязательств и принятие к учету актива
Д 01.К К 76.07.1 — Отражение разницы в стоимости в НУ
Д 76.07.5 К 76.07.1 — Учет процентных расходов
Д 76.07.9 К 76.07.1 — Принятие к учету НДС.
Насколько я вижу при Переходе у вас нет проводки Д 76.07.5 К 76.07.1.
Ежемесячно по аренде отражаются проводки:
Д 26 К 02.03 — амортизация в БУ.
Д 26 К 01.К — признание расходов по арендным платежам.
Д 91.02 К 76.07.5 — начисление процентных расходов отражаете документом Операции, введенные вручную. Эту операцию я бы тоже отражала ежемесячно.
Арендные платежи на основании документов вы оформляете ежемесячно документом Поступление: Услуги аренды. Корректировать проводки в документе не надо.
Чтобы было понятнее сверьтесь пошагово по двум материалам и отработайте один пример в копии базы.
Первоначальная оценка ППА и обязательство по аренде у арендатора с дисконтированием (КОРП)
Первоначальная оценка ППА и обязательство по аренде у арендатора без дисконтирования (ПРОФ)
Как сделать копию базы 1С 8.3
.
Добрый день. У нас нет проводки Д 76.07.5 К 76.07.1. , т.к. версия ПРОФ ее не формирует автоматически. Я сделала ее потом операцией введенной вручную. Но это не решает проблемы. Т.е. с одной стороны все проводки по отражению и списанию амортизации и % надо делать вручную, так как ПРОФ это не считает, я правильно поняла? С другой стороны возникает вопрос ( я его уже озвучивала): мы закрываем период ежемесячно, так как сдаем ежемесячно налог на прибыль. Проводки по отражению арендных платежей за январь и февраль уже сделаны в обычном режиме. Что теперь с ними делать : сторнировать в марте ( так как они списаны на счета учета затрат) и ручными проводками относить на счет 76 + вручную отразить начисление амортизации и %? Боюсь, что я потом не «соберу» отчет о прибылях и убытках корректно.
«У нас нет проводки Д 76.07.5 К 76.07.1. , т.к. версия ПРОФ ее не формирует автоматически.» -все верно. Эту операцию нужно оформлять вручную.
«Т.е. с одной стороны все проводки по отражению и списанию амортизации и % надо делать вручную, так как ПРОФ это не считает, я правильно поняла?» — проводки по амортизации у вас будут созданы автоматически. Вам нужно довнесте те проводки, которые не формируются как в базе КОРП.
«мы закрываем период ежемесячно, так как сдаем ежемесячно налог на прибыль. Проводки по отражению арендных платежей за январь и февраль уже сделаны в обычном режиме. Что теперь с ними делать : сторнировать в марте ( так как они списаны на счета учета затрат) и ручными проводками относить на счет 76 + вручную отразить начисление амортизации и %?» — считаю, что сторнировать не надо. Надо создать проводки, которые не были созданы в январе и феврале. Амортизация у вас уже была начислена. % -начислить.
«Боюсь, что я потом не «соберу» отчет о прибылях и убытках корректно» — к сожалению, тут может помочь или база КОРП или еще раз написать свое пожелание разработчикам. Процесс не простой, особенно в начале пути.
Спасибо за ответ. Думаю, что сторнировать все-таки надо, т.к. в декабре 2021 сделаны операции на 76счета и получается, что сумма приведенной арендной платы, которая на них указана, не закроется корректно, если не списать январь-март.
В результате на каждый договор( а их у меня 6(!)) мне пришлось сделать по 15(!) проводок….
Еще подскажите пожалуйста, если мы в середине года перейдем на КОРП — как тогда переносить все эти расчеты?
Технически переход на Бухгалтерия КОРП выполняется как обычное обновление, но результатом будет замещение исходной базы с конфигурацией ПРОФ на новую конфигурацию КОРП.
Выполняют обновление последовательно по шагам, а после перехода сравнивают исходную и полученную конфигурацию.
Переход с версии 1С:Бухгалтерия ПРОФ на 1С:Бухгалтерия КОРП
.
Спасибо
Сейчас делаю переход на ФСБУ 25 и 6 уже в рабочей базе. Программа не требует перепроведения января и февраля. Не понимаю, перепроводить начисление амортизации или нет?. Если не перепроводить- то не будет начислений за эти месяцы- вручную их доначислять не реально. А если перепроводить — может «слететь налоговый учет. Может быть есть какой-то лайфхак чтобы и провести БП и не потерять данные в НУ?))
Создайте еще одну копию базы и попробуйте все сначала в ней.
Пока не будете уверены не проводите в основной.
Пока лайфхака нет(
Спасибо. Уже так и делали. Вроде сначала данные по НУ за январь не менялись. Но перепроводили не один раз и теперь идет разница- поэтому и задала вопрос. Получается, что в рабочей базе это все равно игра вслепую(( — у нас много данных и если где-то бухгалтер ошибся….