Не отражена продажа ОС по УСН в прошлом периоде в 1С

1. Здравствуйте, Марина!
   Если правильно понимаю, то в программе налог по УСН начислен в меньшем размере, чем отражен в Декларации по УСН.
   По-хорошему необходимо найти причину расхождений. Причины могут быть следующие: не учли доходы, учли лишние расходы и т.д. Если причину найти нет возможности, то оформите документ Операция, введенная вручную:
   Дт 99.01.1 Кт 68.12 Сумма разницы между отраженным налогом в программе и в декларации по УСН.

2. Расхождения появились потому, что отразила расходы прошлого года при УСН. Этот вопрос разбирала с Вашими коллегами, изменения в КУДИР вносила вручную вне программы, заполняла уточненную декларацию вручную. Так как, сразу не выяснила, как откорректировать это в программе, разница так и идет. В данной ситуации я просто делаю операцию, введённую вручную ?

3. Если необходимо только откорректировать налог, то оформляете документ Операция, введенная вручную.
   Дополнительный материал по теме: Можно ли учесть расходы прошлых лет в декларации по УСН
   Расходы прошлого года по УСН
   Можно ли учесть расходы прошлых лет в декларации по УСН .

4. Здравствуйте. Объясню ситуацию:
   В 2020 году мы продали ОС, приобретенное в 2019 году. 26.10.20 года я подала уточненную декларацию с пояснениями. В этой декларации я вручную поменяла расход ( он уменьшился)и , соответственно сумму исчисленного налога. Так как у нас была переплата по налогу, мы ничего не платили. В 1С в КУДиР я только отразила амортизацию за 2020 год. Сумму ОС в КуДИр я не сделала (а в бухсправке для ИФНС отразила)

   Подскажите, пожалуйста, как мне сейчас откорректировать эти данные ? На БУ это же отражается ?
   Т.е в НД (сдаю через СБИС) данные правильные, а в1С нет. Как быть ?

5. Здравствуйте, Марина!
   Как вы отражали продажу ОС в программе? Сверьте с алгоритмом Приобретение и продажа ОС в течение года при УСН
   Как отразить доначисление налога посмотрите здесь:
   УСН доходы-расходы, продажа ОС раньше срока, указанного в п. 3 ст. 346.16 НК РФ в 1С .

6. 1. Продажу ОС в программе я не отразила в части КУДиР, как сказала выше. Я отразила это в уточненной налоговой декларации за 2019 год ручками. Т.е сейчас мне надо только доначислить налог за 2019 г. в 2021 г. в операциях вручную, правильно?

   Если смотреть отчет по УСН (скрин № 1.), то там стоит сумма переплаты, которая рассчитана с учетом первоначального налога (скрин №2). Получается, доначисленный налог в операциях в ручную в данном отчете никак не отразится ? И значит на него не ориентироваться ? ( в 2019 году фактически должно быть не 14621, а 3359-скрин 3.)
   2. И еще, подскажите, пожалуйста, по корректировке по уплате налога: в 2019 году я оплатила пени за УСН, а в банке отнесла их к налогу. В итоге у меня опять же в отчете по УСН эта сумма относится к налогу ( в скрине №2 должно быть 118000, а у меня 118381). Это можно как-то скорректировать ?

7. 1. Правильнее надо отразить продажу ОС в программе по аналогии как в документе Расходы прошлого года по УСН
   Доначисленный в 2021 г. налог по УСН за 2019 г. не отразится в Отчет по УСН.
   2. Оформите документ Операция, введенная вручную:
   Дт 68.12 пени Кт 68.12 налог

8. Я, конечно, прошу прощения, но не все равно не пойму: каким документом мне показать продажу ОС, чтобы оа отразилась в НУ ? У Вас ссылка на документ «поступление «, а у меня продажа. Можно ли сделать запись в КУДиР в 2021 году за 2019 г. ? Или надо каким-то другим документом ?

9. Т.е достаточно ли мне сделать запись в КУДиР, ведь саму передачу ОС я провела по алгоритму Приобретение и продажа ОС в течение года при УСН ( кроме записи в КУДиР) ?

10. Дт 68.12 пени Кт 68.12 налог — после этой проводки мне программа выдает ошибку, что все опреации по счету 68 адо проводить без копеек. Убрать копейки ? Но это же пеня по акту

11. Ссылка дана для примера.
    Продажу ОС оформляете документом Передача ОС
    Счет расходов -91.02;
    — Прочие доходы и расходы — Прибыль (убыток) прошлых лет;
    Расходы (НУ) — Не принимаются
    Так как это расходы не 2021 г., а 2019 г. запись в КУДиР в 2021 году делать не надо.
    Эти расходы должны быть отражены в КУДиР за 2019 г.

12. Передачу ОС я оформила в 2020 году , как положено.
    Если в отчет по УСН попадают данные из КУДиР, то в не просто не смотрю. Я так понимаю.
    Спасибо.

13. Записи в КУДиР делаются в том периоде, в котором были приняты расходы по ОС, т. е. в 2019 г.
    В какой момент программа выдает ошибку, что все операции по счету 68 надо проводить без копеек. Приведите скрин документа Операция, введенная вручную.

14. Вот эти скрины

15. В Экспресс-проверке могут быть не только ошибки, но и предупреждения. Поэтому если вы операцию понимаете, все устраивает, то можно и оставить так.
    В данном случае ошибки нет, так как пени начисляются с копейками.

16. Спасибо !
17. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.