26.11.2008г. в организации на счет 01.08 (объекты недвижимости, права собственности на которые не зарегистрированы) в бухгалтерском и налоговом учете принято к учёту основное средство АБК (офис), первоначальная стоимость 6244137,29 руб., СПИ и в бухгалтерском и налоговом учете 361 месяц. В бухгалтерском амортизация считает, в налоговом- нет. 31.12.2013г. (после получения свидетельства о постановке на учёт) операцией введённой в ручную (бухгалтерской справкой) АБК переведено с 01.08 на 01.01. счет. с 01.01.2014 начинается считаться амортизация в налоговом учете. возникает временная разница в сумме 864888,92 руб. С 01.01.2022г. организация перешла на балансовый метод (ПБУ 18). ВР в сумме 864888,92 руб. формирует ОНА в сумме 169508,46 руб. Подскажите пожалуйста с этой ситуацией можно что-то сделать? или ОНА можно списать только при выбытии основного средства?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » ОНА (основное средство)
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Переход на ФСБУ 6 в НКО в 1С НКО осуществляет уставную и коммерческую деятельность, учет ведется с использованием программы 1 С: Бухгалтерия для предприятия, 8.3. редакции 3.0.128.10. До…
- Амортизация групповых основных средств в 1С Здравствуйте! Помогите пожалуйста: при вводе в эксплуатацию основного средства выбрали групповой учет ОС. Основные средства были стоимостью более 100 т.руб.…
- Порядок отражения амортизации в 1С в НКО Некоммерческая организация, которая ведет как коммерческую деятельность, так и деятельность за счет средств субсидии, доведенной из регионального бюджета. В организации…
- Не начисляется амортизация после изменения счета учета в 1С добрый день, помогите разобраться почему не начисляется амортизация, у нас в учете основные средства приняты к учету 31.08 на дату…
Статьи по этой теме
- Счета учета и аналитический учет основных средств: законодательство и 1С В данной публикации описываются основные счета учета ОС и система аналитического учета по ним, используемая в 1С. Вы узнаете: на…
- Документ Принятие к учету ОС при УСН в 1С Приобретение оборудования, движимого и недвижимого имущества практически всегда связано с принятием данных объектов к учету в качестве основных средств. В…
- Начисление амортизации в 1С 8.3 — пошаговая инструкция Начисление амортизации в 1С — важная часть учета основных средств в программе. И хотя амортизация в 1С 8.3 по основным…
- Создание основного средства подрядным способом (строительно-монтажные работы) в 1С Строительство объектов основных средств чаще всего выполняется сторонними подрядчиками. В этой статье рассмотрим особенности отражения в 1С операции по созданию…
Добрый день, Ирина!
Возникшая с 01.01.2014 года разница постепенно уменьшается по мере амортизации, особенно если СПИ в НУ отличается от того же показателя в БУ. Когда разница будет сведена к нулю, тогда ОНА также будет полностью погашен. Например, это может произойти при выбытии ОС.
Посмотрела справку-расчет отложенного налога за январь 2022. Насторожило, что по одному и тому же объекту сформировано и ОНА, и ОНО. Так быть не должно.
Пришлите, пожалуйста, настройки УП в 1С в целях ПБУ 18.
доброе утро!
Нашла операцию введенную вручную. как можно исправить ситуацию
Ирина, сейчас посмотрела развернутую справку-расчет Отложенный налог на прибыль за январь 2022, там у вас по каждому объекту только один вид разницы. Если по виду авктива (например, Основные средства) признаны как ОНА, так и ОНО — это нормально, при условии, что по каждому объекту ОС — только один тип разниц: либо вычитаемая, либо налогооблагаемая. Ситуация, как у вас, допустима.
спасибо!