В обществе проведена переоценка основных средств. Пример: здание уценили, до момента уценки начислена амортизация в БУ 35 444 тыс.руб., в НУ 41 322 тыс.руб., на сумму временной разницы 5 778 тыс. руб. начислено ОНО Д68.04.2К77 — 1 157 тыс.руб., проводки по уценке сальдовым методом Д02К01 списана амортизация в БУ — 35 444 тыс.руб., затем Д91.02К01.01 сумма уценки. Нужно ли списывать ОНО с учета? Какие проводки?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Списание временных разниц при переоценке ОС
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Поступление ОС в 1С Здравствуйте, подскажите пожалуйста, организация приобрела кухонный гарнитур на сумму более 100 тыс.руб. , а также холодильник, стулья и другой инвентарь…
- Заполнение формы ОФР за 2024 год при альтернативном (упрощенно ретроспективном) переходе на ФСБУ 14/2022 в 1С Добрый день! За 2024 год получено ЧП 10 000 тыс. руб. При переходе на ФСБУ 14/2022 были сделаны корректировочные проводки…
- Запоздалый переход на ФСБУ 14, не списаны НМА, которые больше не являются НМА в 1С У организации на счете 04 "Нематериальные активы" учитываются товарные знаки собственные стоимостью до 58 тыс.руб и программа CRM стоимостью 150…
- Переход на ФСБУ 6 Пересмотр СПИ и ликвидац. стоимости ОС на 31.12.2021, списание несуществ.ОС на счет 10.21. Привел к тому что по проводкам ОС…
Статьи по этой теме
- Дооборудование ОС после принятия на учет в 1С Затраты на дополнительное оборудование и его монтаж ( п. 5 ФСБУ 6/2020 ): до принятия на учет ОС учитываются в…
- Переоценка НМА в 1С Из статьи вы узнаете: когда НМА можно оценивать по переоцененной стоимости; какие способы переоценки можно выбрать; каким документом оформить переоценку…
- Как учитывать имущество стоимостью более 100 тыс. руб., если в БУ оно не признается ОС в 1С? По учетной политике в БУ для мебели установлен лимит 200 тыс. руб. Мебель стоимостью ниже лимита списывается на затраты в…
- Как отразить в налоговом учете приобретение ОС стоимостью больше 40 тыс. руб., но меньше 100 тыс. руб.? Организация на ОСНО. Организацией было приобретено ОС стоимостью 43 тыс. руб. В НУ списано единовременно по счету 26 «Амортизация». В декларацию…
Спасибо за уточнение. Правильно ли я поняла, что в программе в настройках УП стоит — Балансовым методом с отражением ПР и ВР?
Если так, то по идее, если Операцию, введенную вручную с проводками уценки вы оформили правильно, то ОНО погасится автоматически. И сформируется ОНА, если теперь балансовая стоимость в БУ<НУ.
Значок стоит на: ведется затратным методом.
Тогда создайте Регистр учета временных разниц, чтобы проверить, правильно ли программа отработала погашение и начисление отложенного налога Регистр учета временных разниц
Создайте таблицу и сверьте ОНА и ОНО с ОСВ по счетам 09 и 77.
Чтобы понять, какой вид отложенного налога должен быть признан, можно посмотреть здесь Временные разницы (ВР) .
Но основной принцип такой; вручную отложенный налог не начисляется, надо правильно заполнить ресурсы ВР, чтобы программа начислила или погасила отложенный налог регламентной операцией Расчет налога на прибыль.
Но, конечно, лучше всего перейти на балансовый метод. Затратный метод в программе не поддерживается. Это значит, что все новые механизмы, предусмотренные программой в связи с переходом на новые стандарты и прочее, разрабатываются без учета затратного метода. Все больше операций придется формировать вручную, что увеличивает вероятность ошибки. Перейти можно с 2022.