Заполнение 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.87/10)

Добрый день, наша компания не имеет возможно оплачивать зарплату работникам с июня 2021 года. Работники увольняются, им начисляется зарплата за отработанное время+ компенсация за неиспользованный отпуск. Выплат не было. нужно ли отразить начисления по не выплаченной зарплате, премии, больничного листа за счет работодателя,компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении в разделе 2 по строке 112 формы 6-НДФЛ и в приложении 1, если все это не было выплачено, и соответственно НДФЛ не удержан? 1С ЗУП при заполнении 6-НДФЛ в строку 112 ставит все начисления, а на Вашем семинаре говорили, что если выплат не было до сдачи отчета. И если все таки надо указывать все начисления, надо ли заполнять строку 170 сумма не удержанного налога?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Согласно Письму ФНС от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@:

    В расчете по форме 6-НДФЛ налоговым агентом указываются (отражаются) суммы доходов, в том числе в виде заработной платы, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ.
    Доходы, которые фактически не выплачены физическим лицам (не получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ, не указываются (не отражаются) налоговым агентом в расчете по форме 6-НДФЛ.

    Поэтому получается, что все доходы, которые не были выплачены сотрудникам, в 6-НДФЛ не должны попадать.

    В ЗУП 3 такая схема не автоматизирована. В этом случае перед формированием 6-НДФЛ рекомендуется снять с проведения все документы-начисления, по которым доходы не были выплачены. Соответственно ни доходы, ни НДФЛ с них в 6-НДФЛ не попадут.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отпускные Добрый день. Прошу проконсультировать в таком вопросе: 1)Работнику был предоставлен и выплачен отпуск, НДФЛ удержан. затем работника отзывают из отпуска…
  2. Не начислен НДФЛ с компенсации за задержку выплаты заработной платы Здравствуйте! В августе было произведено начисление компенсации за задержку выплаты заработной платы. Компенсацию не обложили НДФЛ и выплатили сотрудникам. В…
  3. 6-НДФЛ корректирующий Добрый день! В октябре обнаружили, что в августе не было отражено увольнение сотрудника. Проведен расчет при увольнении в августе. Выплата…
  4. Удаление ошибочного начисления отпускных, если уже произведена их выплата и при выплате удержан НДФЛ. Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.2040), конфигурация Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.29.21) , ОСНО. В ЗУП в текущем месяце…

Статьи по этой теме

  1. Налоговики продолжают разъяснять особенности заполнения 6-НДФЛ по Разделу 2: КБК и данные в 112 строке Новым нюансам оформления расчета 6-НДФЛ посвящено Письмо ФНС от 06.04.2021 N БС-4-11/4577@ . Ведомство напоминает, что в Разделе 1 этого…
  2. Расчет с сотрудником при увольнении, в т. ч. выплата компенсации за неиспользованный отпуск в 1С Увольнение сотрудника — операция, без которой не обходится деятельность ни одной организации. Рассмотрим особенности отражения в 1С расчета с сотрудником…
  3. Тест № 60. Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении
  4. Сотрудник, восстановленный на работе, не обязан возвращать компенсацию за отпуск Источник: Письмо Роструда от 21.03.2024 N ПГ/04056-6-1 Информация для: работодателей Работнику, уволенному по сокращению, было выплачено выходное пособие и компенсация…