6-НДФЛ

Вопрос задал Галина Ш. (Ростов-на-Дону, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день!
При заполнении формы 6-НДФЛ за год по одному из обособленных подразделений в строке 180 отражена сумма излишне выбранного налога. Из просмотренного семинара от 03.02.22 есть понимание, что данная строка должна быть нулевой при сторнировании документов в январе 2022 за декабрь 2021.
У меня немного другая ситуация, когда исправление декабрьского документа происходит в декабре.
Поясню. Сотруднику начислен отпуск с 18.12.21-31.12.21. В декабре сотрудника отзывают из отпуска в командировку с 20-22.12.21. Пересчитываю Отпуск через «исправление» вводя 2 документами начисления отпуска. первый с 18.12.21-19.12.21, второй с 23.12.21-31.12.21. Выплату отпусков не провожу, т.к выплата была ранее 13.12.21. При расчете заработной платы за декабрь налог пересчитан и сумма к выплате верна. Правильно ли делать возврат НДФЛ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

  2. Здравствуйте!

    Приложите пожалуйста отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2021 год в формате pdf.

  3. Здравствуйте!
    Да, в этом случае зарегистрируйте «Возврат НДФЛ». Выплатить можно отдельной Ведомостью или Ведомостью при очередной выплате зарплаты.
    Тогда в Приложении 1 исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ станет одинаковым.

  4. Добрый день!
    У меня остались сомнения:» а должны ли мы возвращать НДФЛ сотруднику?». Ведь по факту сотрудник правильно получил заработную плату и у нас перед ним нет задолженности по заработной плате.
    Программа видит, что НДФЛ с отпускных пересчитан в заработную плату и по дате выплаты затрагивает январь 2022. Но если рассуждать логически, разве мы должны сотруднику? При создании документа возврат НДФЛ у меня в выплату попадет данная сумма.

    1. Здравствуйте!
      В «Расчетном листке» должна была появиться строка «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей». Это и есть информация об излишне удержанном НДФЛ.
      Представим начислили сотруднику отпускных 10000 и НДФЛ с них 1300 руб. Выплатили сотруднику 8 700 руб. и удержали НДФЛ. Потом отозвали сотрудника из отпуска и пересчитали отпускные. Сторно получилось, например, 1000 руб. и НДФЛ с них 130 руб. Вот эти 130 руб. мы можем зачесть или вернуть. Когда перерасчет происходит в следующем налоговом периоде за прошлый, то согласно законодательству необходимо вернуть НДФЛ.
      Подробнее об этом можно посмотреть в статье — ОТРАЖЕНИЕ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ДОХОДА, СТОРНИРОВАННОГО В СЛЕДУЮЩЕМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ
      При возврате в Ведомость попадет минут 1000 руб. сторно по отпуску и плюс 130 руб. возвращаемого налога. В итоге взаиморасчеты с сотрудником закроются

Комментарии закрыты.