Здравствуйте.
Нерезидент оказал услуги 12.02 на сумму 17 686,25$ (НДС-2947,71$), курс-73,7579.
17.02 перечислили оплату поставщику -14 738,54$, курс-73,2895.
17.02 удержали НДС, который перечислили в бюджет — 216 036,00.
Выписали с/фактуру.
Экспресс-проверка показала ошибки.
При экспресс-проверке появляется ошибка (см. файл).
Подскажите, пожалуйста, какие исправления необходимо сделать в 2021 г. в регистре НДС, если 1 квартал закрыт для редактирования.
Просьба пояснить в чем наша ошибка. Если возможно, то смоделировать в вашей базе.
Самостоятельно не смогли исправить регистры.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По вашей ситуации начислен НДС больше в ПТиУ, потом он сторнирован и оплата НДС прошла с учетом этого сторно.
Что выглядит лишним — это проводка Д 26 К 19. Ее надо сторнировать.
На всякий случай общий алгоритм
Налоговый агент НДС при приобретении услуг у иностранца
.
Здравствуйте.
Организация освобождена от уплаты НДС, т.к. участник проекта Сколково. Является налоговым агентом по НДС.
1. «Если начислен НДС больше в ПТиУ, потом он сторнирован и оплата НДС прошла с учетом этого сторно.»
НДС сторнирован, но появляется на 19.04 сальдо по ДТ -1380,71.
Операцией хотели откорректировать отрицательный НДС по 19.04.
2. «Что выглядит лишним — это проводка Д 26 К 19. Ее надо сторнировать.»
Вы имеете ввиду -1380,71?
Надо править регистры по НДС?
Спасибо за уточнение.
Сальдо по счету 19 из-за того, что сделали проводку Д 26 К 19 на сумму 217416,78. А потом взяли и уменьшили проводку с Д 19. А что списать в Д 26, если такой суммы уже нет по Д 19.
Давайте на полном примере смотреть
Д 19 К 76.НА 217416,78 — ПТиУ, начислили НДС НА.
Д 26 К 19 217416,78 — ПТиУ, включили НДС НА в стоимость т.к нет права на вычет вх НДС.
Д 19 К 76.НА -1380,71 — Списание с р/с, откорректировали начисление НДС НА на дату платежа.
Исходную проводку с начислением НДС откорректировали. А включение в затраты, как было так и есть.
Поэтому операцию с курсовыми разницами сторнируете.
И делаете сторно проводки Д 26 К 19 на сумму 1380,71. Это первый момент.
—
Дальше смотрим регистр НДС предъявленный. Опять же все связано с включением в стоимость неверной суммы НДС — больше, чем по факту оказалось.
Приход 217416,78, Предъявлен НДС, ПТиУ.
Расход 217416,78, НДС включен в стоимость, ПТиУ.
Приход -1380,71, НЕ ВИДНО НА СКРИНЕ СОБЫТИЕ — все скрины к вопросу нужны в полном объеме т.к нюансы могут влиять на ситуацию и на ответ, Списание с р/с.
Расход -1380,71, НЕТ ТАКОГО ДВИЖЕНИЯ В РЕГИСТРЕ, надо добавить в ту же Операцию, например, в которой будет сторно. Это второй момент. И о нем сигналит ЭП, НДС по счету 19 в БУ списан хоть и неправильно, а регистр НДС Предъявленный не дополнен — его тоже надо уменьшить.
—
Сделайте, пожалуйста, правки по этой схеме. Проверьте результат и напишите ушла проблема в Экспресс-проверке или нет.
Доброе утро, Мария.
Большое спасибо за консультацию. В Экспресс-проверке ошибка ушла.
Елена, будем на связи! Ждем вас с новыми вопросами.