Расчет НДФЛ с премии в межрасчет

Вопрос задал Елена А.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день!
ЗУП ПРОФ редакция 3.1 (3.1.18.336)
Сотруднику за период с января по ноябрь начислен доход 4 200 000 р. В декабре начислена премия разовая в сумме 1 000 000р. с выплатой в этот же день. То есть сумма дохода с начала года превысила 5 млн.р. Но в документе Премия налог с превышения не рассчитался. Весь налог исчислился по ставке 13%. В чем может быть причина?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    1. Приложите скриншот настроек премии. Интересует вкладка «Налоги, взносы, бухучет»
    2. Какая указана «Планируемая дата выплаты» в документе «Премия» (располагается внизу под табличной частью документа)?

  2. Добрый день!
    Не получается скриншот прикрепить…
    Настройки такие: код дохода 2002, категория дохода-Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база), Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами, учитывается в расходах на оплату труда пп.2, ст.255 НК РФ.
    Планируемая дата выплаты и дата документа Премия 10.12.2021. Месяц начисления декабрь.

    1. Здравствуйте!
      «Дата получения дохода» для такой премии — это дата ее выплаты. Раз вы выплачивать будете 10.12.2022, то это уже доход следующего года, поэтому программа все верно для премии рассчитала НДФЛ по 13%. Такая премия в 6-НДФЛ попадет уже в отчет за 1 квартал 2022 года и в справку 2-НДФЛ для сотрудника — попадет в 2022 год.

  3. Добрый день !
    Я прошу прощения, не пойму откуда взялась дата выплаты 10.12.22. Я писала, что дата выплаты и планируемая и фактическая 10.12.21. То есть в одном месяце и начисление и выплата.

    1. Здравствуйте!
      Извините, что-то на года «замылился» взгляд.
      Воспроизвела ситуацию в указанном релизе. Что интересно. На одном сотруднике первый раз расчет прошел как у вас — неверный. Потом разбила искусственно в документе «Премия» строку по сотруднику на две строки с суммами доходов до и сверх превышения (800 000 и 200 000 руб.) и расчет НДФЛ получился верный. На других сотрудниках уже расчет получился корректным и при одной строке. Попробуйте также разбить строку с доходами на две, а потом еще раз сделать перерасчет с одной строкой.

      Первый раз на первом сотруднике попробовала еще воспользоваться документом «Перерасчет НДФЛ». Исчисленный НДФЛ стал верным, а вот в «Ведомость» НДФЛ подтянулся больше, чем нужно.

  4. Добрый день!
    Спасибо за помощь!

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.