В отчете за 1 кв. 21г заполняется строка 160 (сумма налога удержанная) раздела 2.
Т.е. в 6 НДФЛ попадают данные за 20г.
В 21 году начислений ЗП и других выплат не было.
Сдавать нулевую 6-НДФЛ не надо, если все показатели равны нулю. Если хоть один показатель подлежит отражению, то 6-НДФЛ должна быть представлена.
Так как есть один показатель, соответственно сдавался отчет за 1,2,3 кварталы 21 года.
Но за весь 21год отчет не формируется, т.к. есть еще форма 2 НДФЛ, в которой нет данных для отражения за 21год.
Что посоветуете?
Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, в 160 в 1 кв.2021 это был НДФЛ с декабрьской зарплаты, удержанный в январе 2021?
Добрый день!
Да, дата возможного перечисления НДФЛ за декабрь легла в январь.
С одной стороны сдавать не нужно, т.к. за 2021 не было начислений, облагаемых НДФЛ. В этом случае можно уведомить ИФНС, что начислений не было и Вы не будет сдавать отчет.
С другой стороны Вы сдавали отчеты за предыдущие периоды, поэтому и за 4 квартала хорошо бы сдать отчет. Но на текущий момент мы это сделать не можем, т.к. при выгрузке будет ошибка:
Возможно чуть позже выдут разъяснения от ИФНС и/или изменения в алгоритме заполнения 6-НДФЛ.