Здравствуйте.
ИТ-компания на ОСНО занимается выполнением работ (оказанием услуг) по разработке, модернизации, сопровождению ПО. Заказчику передает работы(услуги) по акту сдачи-приемки.
В договоре с заказчиком прописаны условия по приему. » В течение 12-ти рабочих дней после получения от Исполнителя документов, Заказчик проводит приемку фактически оказанных Услуг. Документооборот ведется в ЭДО.
Ит-компания(Исполнитель) выставила акты, счета-фактуры, счета 29.11.2021 года. Судя по договору, Исполнитель должен подождать приема работ и подписания акта. И на дату приема работ заказчиком(вероятно декабрем) проводить у себя реализацию и считать доход , в декабре считать Налог на прибыль от этой базы и НДС.
Правильно ли наше мнение, что в доходы Исполнитель у себя (с учетом условий договора) включает по дате подписания акта Заказчиком?
И как тогда проводить Исполнителю это в программе 1С? Неужели в ЭДО анулировать первично выставленные документы от 29.11.2021 и заново выставлять акт, счет-фактуру на дату подписания Заказчиком?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Эмма!
При ЭДО датой признания расходов в БУ и НУ признаваться дата составления электронного документа (п. 1 ст. 272 НК, письмо Минфина N 03-03-06/1/73637 от 25.09.2019).
Получается в отношении доходов также справедливо включать в налогооблагаемую базу по дате подписания документов исполнителем в ЭДО
Доходы по аналогии с расходами учитывайте по дате составления электронного документа.
Здравствуйте. Большое спасибо за разъяснение.