НДС по приобретению в у.е. при частичной предоплате

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Р. (Балашиха, Московская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Дата отгрузки 09.09, дата принятия к учету в соответствии с транспортной накладной 10.09. Накладная поставщика с суммами: Без НДС 373 285,62 руб., НДС 74 657,47 руб., всего — 447 943,09 руб. На 10.09 курс евро ниже. У нас поступление 10.09 с суммами: Без НДС 372335,30 руб., НДС 74467,06 руб., всего — 446802,36 руб. Соответственно, в книге покупок к вычету отражается сумма меньше, чем в документе. Подскажите, пожалуйста, должны ли мы исправлять регистры по НДС под суммы поставщика или просто ждать требование из налоговой, т.к. счет-фактура не найдет себе пару по сумме накладной? И если должны, то какие? Спасибо.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Покупатель имеет право принять к вычету НДС, предъявленный поставщиком, указанный в счете-фактуре (п. 2 ст. 171 НК РФ).
    Если разница в курсе валют и, соответственно, в сумме НДС в связи с тем, что дата отгрузки и переход права собственности к покупателю не совпадают, придется корректировать регистры. Разницы в части НДС учитываются в составе внереализационных доходов или расходов.
    Подобную ситуацию рассматриваем здесь, посмотрите, пожалуйста:
    Приобретение материалов по договору в условных единицах: дата отгрузки не совпадает с датой перехода права собственности
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отразить в учете корректирующий счет-фактуру от поставщика, если товар списан в 1С Добрый день. ООО На ОСНО без применения ПБУ18/02. В июле 2023 г от поставщика пришел инструмент шуроповерт (сч. 10.09) ,…
  2. Корректировка при разнице стоимости с накладной поставщика в евро на 1 копейку в 1С По накладной от поставщика Пришел тмц всего стоимость 372478,53 НДС 74495,72 итого 446974,25 Приход был согласно счету в EUR, и…
  3. Ошибочно введен документ от поставщика на материалы за прошлый год, если период закрыт для редактирования, а НДС не принят к вычету в 1С Здравствуйте! ООО на ОС налогообложения, 18/02. Подскажите пожалуйста: как правильно оформить сторно документа ошибочно введенного поступления и списания еще в…
  4. Доп. расходы Здравсвуйте! Организация (УСН: доходы минус расходы) приобрела у поставщика и установила на автомобиль, который приобретён по договору лизинга следующее оборудование…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить поступление материалов с общей скидкой по документу в 1С? Как отразить в программе поступление материалов, если скидка представлена одной строкой к документу поступления в целом, а не к каждой…
  2. Как заполнить Книгу покупок, если в одном счете-фактуре от поставщика есть услуги, облагаемые и не облагаемые НДС в 1С? Как в 1С заполняется книга покупок, если в один УПД включены две услуги, одна из которых не облагается НДС, а…
  3. Как внести исправления, если поставщик исправил ставку налога в документах с «без НДС» на «НДС 5%» в 1С? Организация на ОСНО, получили акт оказанных услуг от ИП в 1 кв. 2025 без НДС, сдали отчетность. В апреле ИП…
  4. Секреты работы в 1С:Бухгалтерия, о которых надо знать прямо сейчас. Часть 2 Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…