Декларация по прибыли при закрытии ОП, если ИФНС попросила убрать по ним авансовые платежи за полугодие в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Николай Л.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

27 июля 2021 года организация закрыла три своих ОП. Декларация (и общая и по каждому ОП) за 1 полугодие была заполнена по «голове» и ОП (еще действующим) как обычно, но в ней по каждому ОП предусмотрены авансовые платежи на следующий (третий) квартал, а «принимать» эти платежи по месту нахождения ОП уже некому, т.к. в июле ОП закрыты, ИФНС попросила пересдать декларации по прибыли за 1 полугодие 2021 года и стереть авансовые платежи по ОП и добавить эти суммы к авансовым платежам по «голове». Мы не смогли этого сделать, т.к. в прил. 05 к листу 2 по ОП в БП 3 корп доступа к стр. 120 нет (она жестко рассчитывается) и декларация не проходит проверку, т.к. суммы авансовых платежей, заявленные в разделе 1, не совпадают с указанными в прил. 05. Подскажите, как правильно заполнить декларацию общую (по голове и обособкам) за 1 полугодие 2021 в нашем случае? Куда и как переносить авансовые платежи?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Согласно регламента БухЭксперт8 Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру мы консультируем по конфигурации 1С:Бухгалтерия ПРОФ. У нас нет базы КОРП и я не могу смоделировать ситуацию.
    Предлагаю вам посмотреть обсуждения подобного вопроса:
    Распределение авансовых платежей в декларации по прибыли при закрытии обособоенного подразделения
    Декларация по прибыли при закрытии ОП
    Уточненная декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев при закрытии ОП в декабре
    .

    1. Пожалуйста, дайте ответ для БП проф, декларация по прибыли и там, и там, одинаковая

  2. Так как надо изменить ежемесячные авансовые платежи в стр. 120 Приложения 5, то легче всего в уточненной декларации по прибыли отключить автоматический расчет ячеек и перераспределить все авансовые платежи на ГО.
    Для этого в декларации: кнопка Еще – Настройка… — флажок Отключить автоматический расчет вычисляемых ячеек – кнопка Сохранить.
    В этом случае отключится автоматический расчет всех ячеек, не выборочно.

  3. Понятно. Но есть еще проблема с проверкой корректности заполнения декларации, а у нас получится что авансовые платежи на след. квартал по прил.5 к листу 2 с «головой» будут больше расчетных сумм, а по листу с закрытым в июле ОП — меньше, т.к. их там удалим… Как с этим быть? Может, надо долю закрытого в июле ОП прибавить к доле по «голове» — и таким образом не будет ни начисления налога, ни авансов.. но это тоже не верно,.. Как правильно поступать в такой ситуации?

  4. Заполнить декларации за 9 мес. нужно так: Приложение № 5 к Листу 02 по закрытому ОП с реквизитом Расчет составлен (код) 3 и декларацию по нему с кодом налогоплательщика 223, где указать в стр. 040 — 0%. Декларация представляется по месту нахождения головного подразделения.
    И отразить авансовые платежи не в ОП, а в декларации ГО.
    В материале как раз обсуждают, как отчитываться за 9 мес.: Декларация по прибыли при закрытии ОП
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация по налогу на прибыль, если авансы за прошлый квартал больше, чем за текущий в 1С Уплачиваем авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий квартал. За 1 квартал 2021 авансовые платежи по налогу на прибыль были…
  2. Корректировочные уведомления по УСНО за 2023 в 1С Добрый день! За 1 квартал 2023 и 1 полугодие 2 023 года были поданы уведомления по авансовому платежу по УСНО…
  3. Расчет ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль Здравствуйте! Поступило требование из ИФНС о том, что не исчислены авансовые платежи в разделе 1.2 на 1-й кв.2022 и 4-й…
  4. Как перенести расчет налога по имуществу с ОП на ГО, если ОП закрылось в 1С Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, как можно отключить обособленное подразделение? Сдавали предыдущие годы декларацию по налогу на прибыль без прил.5., только…

Статьи по этой теме

  1. Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль в 1С Авансовые платежи за полугодие рассчитываются: Авансовые платежи, рассчитанные за прошлый период (стр. 210-230) Авансовые платежи к уплате в 3 квартале…
  2. Нужно ли в декларации заполнять сведения о предстоящих авансах, если перешли на уплату авансовых платежей по фактической прибыли? В сентябре 2020 подали Уведомление об исчислении с 1.10.2020 года авансовых платежей по фактической прибыли. Нужно ли в декларации по…
  3. Как рассчитать авансовые платежи в декларации по прибыли при переплате налога? Нужно ли уплачивать авансовые платежи, если есть переплата по налогу на прибыль? При наличии переплаты по налогу на прибыль уплачивать…
  4. Можно ли уменьшить минимальный налог на уплаченные авансы по УСН? Можно ли уменьшить минимальный налог на уплаченные авансы по УСН? Авансовые платежи по УСН «доходы-расходы», уплаченные в течение года, могут…