Отрицательный НДФЛ в 6-НДФЛ 2021 г.

Индивидуальную консультацию запросил Евгения Б. (Сызрань)

Ответственный за ответ: Герасимов Дмитрий (★9.54/10)

Добрый день! ЗУП 3.1.18.83. В мае месяце сотрудник заболел. Ему был начислен больничный лист в размере 5994,39. Также была начислена заработная плата в размере 4554. Сотрудник написал заявление на вычеты на детей. Вычеты применились в размере 14800. В результате НДФЛ в расчетном листке сотрудника равен «-552». Выплата больничного и зарплаты производилась 11.06.2021 г. Как это должно быть отражено в 6-НДФЛ в обоих разделах?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)
  1. Герасимов Дмитрий Герасимов Дмитрий Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    Чтобы я полностью увидел ситуацию по этому сотруднику, сделайте пожалуйста отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за весь 2021 год по этому сотруднику и пришлите скрин

    1. Добрый день! В принципе, вопрос чисто теоретический. К сожалению, за весь период «Подробный анализ НДФЛ» я прислать не могу. Но за май прикрепляю. Может быть это будет хоть сколько для Вас полезно. Спасибо за понимание!
  2. Герасимов Дмитрий Герасимов Дмитрий Сотрудник Бухэксперт:

    Из-за появления в мае вычета (который превышает доходы) по этому сотруднику при выплате больничного и при выплате зарплаты за май, НДФЛ у него не удерживался, так как вычеты «скушали» весь НДФЛ. Следовательно в 1 разделе 6-НДФЛ за 2 квартал (где показывается удержанный НДФЛ) по нему не будет показываться удержанный НДФЛ с выплат за больничный и майскую зарплату.

    Что касается 2 раздела, то там исчисленный НДФЛ (строка 140), а также вычеты (строка 130) показываются нарастающим итогом. Т.е. в мае унего получился НДФЛ отрицательный, но ранее в январе-апреле наверное был положительным (Вы скрин не прислали), поэтому в общей сложности в 140 строке его исчисленный НДФЛ будет положительным (можете увидеть, если расшифруете эту строку). НО налоговики об этом даже не узнают из 6-НДФЛ, так как персональных сведений по исчисленному НДФЛ в 6-НДФЛ не показываются.

    А вообще по итогам мая у этого сотрудника вероятно возник излишне удержанный НДФЛ, но вот я не знаю закрылся он в июне или нет, так как отчет за 1 полугодие по нему Вы не прислали((

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Применение вычетов на детей по НДФЛ Добрый день. Сотрудник находился на больничных с мая по сентябрь. За период с января по май доход составил 34267,75, вычеты…
  2. Излишне удержаный НДФЛ Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться в следующей ситуации. У сотрудника вычеты на 1 ребенка -1400. За период январь-февраль была начислена…
  3. Неверный расчет НДФЛ, если введены вычеты на детей задним числом Здравствующие Сотрудник подал заявление на вычеты на детей только в марте 2023. В марте ему был предоставлен аванс, вычет взялся…
  4. НДФЛ Как заполнить 1 и 2 разделы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018 год применительно к следующей ситуации. Оклад сотрудника 20000 руб.…

Статьи по этой теме

  1. Документ «Увольнение» ошибочно не прекращает личные вычеты по НДФЛ Ранее сотрудник работал в организации. Он ликвидировал аварию на ЧАЭС и поэтому имеет право на личный налоговый вычет в размере…
  2. Заявления на вычеты по НДФЛ в 1С:Кабинет Через сервис 1С:Кабинет сотрудник может подать 5 видов заявлений на вычеты по НДФЛ: Заявление на вычеты на детей Заявление на…
  3. С 01.01.2023 вычет по НДФЛ на недееспособного ребенка дается независимо от возраста Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: работодателей и работников Внесены поправки в пп. 4 п. 1 ст.…
  4. Как предоставить вычет НДФЛ за прошлые месяцы? Сотрудник подал заявление на вычет НДФЛ на ребенка в середине года. Вычет нужно предоставить с января. Как это отразить в…