Здравствуйте! Подскажите — как верно провести следующую операцию для корректного отражения в декларациях по Налогу на Прибыль и НДС.
Мы провели реализацию услуг 16.12.19 на сумму 12 165 937,56 в т.ч. НДС 2 027 656,26, по результатам проверки проведенных нами услуг по соглашению сторон эта реализация была скорректирована в сторону уменьшения на 324 144,07 в т.ч. НДС 54 024,01.
Я провела Корректировку реализации от 14.01.21, заполнив вкладки:
Вид операции — «Корректировка по согласованию сторон»
Отражать корректировку — «Во всех разделах учета»
Расчеты — Зачет авансов «автоматически», галочку поставила «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки»
Статья прошлых доходов и расходов — «Исправительные записи по операциям прошлых лет» (вид статьи — «Прибыль (убыток) прошлых лет», поставлена галка — «Принимается к НУ»)
В 1 квартале у компании убыток по Налогу на Прибыль, так же в 1 квартале не было реализации.
В связи с эти в налоговой декларации по НДС я вычет убрала из Книги покупок, а вот декларацию по Налогу на прибыль пришлось корректировать вручную — убрала из самой декларации сумму
-Убытков , приравниваемым к внереализационным расходам всего
-в том числе Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде.
Подскажите — как корректно провести в 1С мою операцию.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Ольга, добрый день!
1. Корректировка реализации прошлого периода проведена у вас верно. Проверить можно здесь: Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция .
2. В случае когда корректировочный счет фактура в текущем квартале не принимается к вычету по НДС, то в регламентной операции «Формирование книги покупок » на закладке «Уменьшение стоимости реализации» вручную удалите документ. При этом в базе он остается, но не попадет в декларацию по НДС и книгу покупок.
3. Декларация по налогу на прибыль можно корректировать ручным способом. Второй вариант перенос даты документа для принятия их в следующем периоде.
Светлана, здравствуйте, что вы имеете в виду — перенос даты документа для принятия их в следующем периоде?
т.е. заполнила я декларацию по НП правильно? у меня не было права в этом периоде на уменьшения налоговой базы?
и при заполнении НП нужно ли еще заполнять Приложение4?
Ольга, добрый день!
1. Все верно имела ввиду дату переноса для принятия их в следующем периоде. Для корректировки реализации это не подходит, декларацию вы заполнили правильно.
2. Приложение № 4 к листу 02 заполняется в 1 квартале и по итогам года (п. 1.1 приказа ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@, далее – Приказ № 572).