6-НДФЛ

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте ! Сотруднику был начислен , а затем выплачен с авансом больничный лист . Почему в 1-м разделе формы 6-НДФЛ сумма НДФЛ с б/листа (164 р.) заполняется на 31.03.21 ?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! В строке 021 раздела 1 6-НДФЛ указывается срок перечисления налога.

    Согласно п.6 ст. 226 НК РФ:

    «При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.»

    Т.к. больничный выплатили 25.03.2021, значит срок перечисления 31.03.2021.

    По сути эта та же дата, которая раньше указывалась в строке 120 раздела 2 старой формы 6-НДФЛ:

    Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть публикацию — Алгоритм заполнения Раздела 1 и Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года)

  2. То есть получается что если бухгалтер перечислил НДФЛ с б/л именно 25-го , то все равно ставится последнее число месяца ? А ведь написано «не позднее последнего числа месяца» . И сверять перечисление НДФЛ по бухучету не имеет смысла?

  3. Здравствуйте! Раньше бы второй раздел 6-НДФЛ заполнился так:
    100 25.03.2021
    110 25.03.2021
    120 31.03.2021

    Сейчас будет только последняя строчка в строке 021 первого раздела 31.03.2021. Т.е. нужно проверять перечисленные суммы по сроку перечисления. Потому, что если бы выплата больничного прошла в апреле, то срок был бы 30.04.2021.

  5. Пожалуйста! Рада была помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Подробный анализ НДФЛ по сотруднику Здравствуйте. Работнику начислен больничный лист февралем 2022 г. В документе "Больничный лист" в окне "Планируемая дата выплаты" указано 27.06.2022 г.…
  2. Неверный НДФЛ в расчетном листке Добрый день. Возникла ситуация, когда НДФЛ в подробном анализе исчисляется правильно, но в расчетный лист попадает неверная сумма. В перерасчеты…
  3. Ошибки расчёта НДФЛ при увольнении сотрудника ,ошибки в формируемых отчётах. При увольнении сотрудников неверно рассчитался НДФЛ в феврале 2025г. ,верно удержанный НДФЛ видно только в подробном анализе ндфл .Расчётный лист…
  4. Удержание по исполнительному листу Добрый день! 21.07.22 в компанию поступил исполнительный лист (задолженность по кредитным платежам). Исполнительный лист провели в ЗУП. Рассчитали заработную плату.Но…

Статьи по этой теме

  1. Больничный лист-продолжение по ошибке рассчитали, как первичный – как исправить в ЗУП 3.1 Больничные листы по сотрудникам вносятся в ЗУП 3.1 вручную, автосоздание больничных при загрузке сообщений СЭДО не подключено. По ошибке больничный…
  2. Лист 03 декларации по прибыли в 1С при выплате дивидендов Выплата дивидендов Организация при выплате дивидендов учредителям является налоговым агентом по: налогу на прибыль — для юрлица; НДФЛ — для…
  3. Новая форма 6-НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170) Форма 6-НДФЛ в редакции Приказа ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/18@ применяется с 25 марта 2018 года. Новая форма 6-НДФЛ отличается…
  4. Ошибочно выделили в ЗУП 3.1 доли РК и СН для больничного – как вернуть обратно и пересчитать пособие (актуально до конца 2025 года) Статья актуальна для больничных, выплачиваемых в 2025 году. С 01.01.2026 в связи с изменением законодательства, ФНС рекомендует рекомендует выделять доли…