Здравствуйте ! Сотруднику был начислен , а затем выплачен с авансом больничный лист . Почему в 1-м разделе формы 6-НДФЛ сумма НДФЛ с б/листа (164 р.) заполняется на 31.03.21 ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » 6-НДФЛ
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Ввод вычетов на детей задним числом Здравствуйте. Сотруднице был введен вычет на детей в апреле задним числом. Перерасчет пришелся на мартовскую зарплату. В результате как-то странно…
- Неверный НДФЛ в расчетном листке Добрый день. Возникла ситуация, когда НДФЛ в подробном анализе исчисляется правильно, но в расчетный лист попадает неверная сумма. В перерасчеты…
- НДФЛ Добрый день, подскажите разобраться как исправить ошибку, по одной сотруднице не совпадает база НДФЛ по своду за период, и база…
- Переудержанный НДФЛ в дальнейшем не удерживается Добрый день! Программа 1С:ERP Управление строительной организацией 2.4 (2.4.2.139) Подскажите, пожалуйста, почему не удерживается НДФЛ с дохода сотрудника. У данного…
Статьи по этой теме
- Ошибочно выделили в ЗУП 3.1 доли РК и СН для больничного – как вернуть обратно и пересчитать пособие (актуально до конца 2025 года) Статья актуальна для больничных, выплачиваемых в 2025 году. С 01.01.2026 в связи с изменением законодательства, ФНС рекомендует рекомендует выделять доли…
- Как учитывается НДФЛ при расчете базы по исполнительным листам? Сотруднику, для которого назначено удержание по исполнительному листу, за месяц начислены выплаты, включаемые в базу для расчета удержания, а также…
- Изменения в расчете удержания по исполнительному листу Начиная с версии ЗУП 3.1.4 уточнен порядок расчета сумм по исполнительным листам. Теперь в расчетах не участвует НДФЛ, исчисленный с…
- Уменьшает ли НДФЛ с материальной выгоды по займам базу исполнительного листа? У сотрудника есть удержание по исполнительному листу. В марте выдали беспроцентный заём. Должен ли НДФЛ с материальной выгоды уменьшать базу…
Здравствуйте! В строке 021 раздела 1 6-НДФЛ указывается срок перечисления налога.
Согласно п.6 ст. 226 НК РФ:
«При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.»
Т.к. больничный выплатили 25.03.2021, значит срок перечисления 31.03.2021.
По сути эта та же дата, которая раньше указывалась в строке 120 раздела 2 старой формы 6-НДФЛ:
Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть публикацию — Алгоритм заполнения Раздела 1 и Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года)
То есть получается что если бухгалтер перечислил НДФЛ с б/л именно 25-го , то все равно ставится последнее число месяца ? А ведь написано «не позднее последнего числа месяца» . И сверять перечисление НДФЛ по бухучету не имеет смысла?
Здравствуйте! Раньше бы второй раздел 6-НДФЛ заполнился так:
100 25.03.2021
110 25.03.2021
120 31.03.2021
Сейчас будет только последняя строчка в строке 021 первого раздела 31.03.2021. Т.е. нужно проверять перечисленные суммы по сроку перечисления. Потому, что если бы выплата больничного прошла в апреле, то срок был бы 30.04.2021.
Спасибо !!!
Пожалуйста! Рада была помочь!