Добрый день! прошу пояснить про алгоритм передачи ОС в аренду (учет у арендодателя). Согласно рекомендациям на бухэксперте изменили способ отражения амортизации на 91 в месяце, предшествующем передаче. С помощью ручной операции в месяце передаче изменили счет по накопленной амортизации на 02.02. Провели документ Передача ОС в аренду. В результате сформировались проводки по сч.03.02-01.01 и амортизация 91.02-02.02.
Но 1)при закрытии месяца началась начисляться амортизация и по тем объектам, которые полностью амортизированы; 2)нет проводки по передачи накопленной суммы с 02.01 на 02.02
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1. Документ «Передача ОС в аренду» предназначен для передачи в аренду имущество, которое числится на счете 03 в составе доходных вложений в материальные ценности. Посмотрите обсуждение по похожему вопросу: Амортизация после передачи ОС в аренду в 1С .
2. Передача в аренду основных средств, учитываемых на счете 01 «Основные средства», документами программы не отражается. Доход от передачи имущества отражается документом «Реализация акты, накладная, УПД».
3. Бухгалтерскую проводку по накопленной сумме амортизации отразите документом «Операции, введенные вручную».
4. Проверьте остаточную стоимость по объектам, которым начала начисляться амортизация при помощи ведомости амортизации ОС в разделе ОС и НМА. В документе способ отражения амортизации это объекты участвуют?
При вводе операции по передаче накопленной амортизации 02.01-02.02 по тем объектам, которые полностью амортизированы, в следующем месяце после передачи снова начинает начисляться амортизация. пришлось править регистр Начисление амортизации ОС. Правильно ли это?
Да все верно, амортизация отражается на счетах бухгалтерского учета и в регистре «Начисление амортизации».