РСВ за 1 квартал

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. Установили патч к последней конфигурации1с ЗУП с исправлениями по заполнению РСВ по разным тарифам для СМП. Из-за округления взносы на ОМС на 0,02 коп. больше, а в ФСС на 0,02 коп. меньше. При проверке контрольных соотношений программа ошибку не выдает, но в подразделе 1.1. Раздела 1 по месяцам суммы не бьются, и налоговая в таком виде просит пересдать отчет. Как правильно считать суммы взносов — по сотрудникам нарастающим итогом и округлять , соответственно в РСВ суммы будут не совпадать, если посчитать расчетным путем или все таки корректировать отчет вручную?

Все комментарии (25)

  1. Здравствуйте! Особенности округления взносов в марте 2021 рассмотрены в видео «Ошибки в РСВ по взносам на ОМС и ОСС по тарифу для МСП» в разделе «Ошибки РСВ» по ссылке —  [13.04.2021 запись] Отчетность 4-ФСС, РСВ в 1С за 1 квартал 2021 .

    Дополнительно необходимо проверить в отчете «Проверка расчета взносов» по месяцам, нет ли красных сумм.

  2. Добрый день. Красных сумм нет. Это видео я смотрела, мы установили патч с исправлениями.

  3. В итоге, должны взносы по сотрудникам совпадать с расчетной величиной взносов от всей базы ФОТ, как и было раньше?

  4. В ошибке 10230545, которая исправлена патчем, разработчики как раз описали алгоритм проверки:

    «Правильным показом в отчете будут считаться суммы взносов по тарифу 01, получающиеся у ФЛ, когда его облагаемая база «обрезана» до МРОТ (месячный прирост либо в точности равен МРОТ, либо меньше его).

    Как проверить показываемые в отчетах цифры:

    1. проверяются суммы только по отдельному человеку, поскольку взносы по орг. в целом не считаются, КС отчета РСВ не требуют такого расчета

    2. в карточке страховых взносов по человеку на странице с кодом тарифа 01:

    — суммы по строке начислено взносов с начала года должны быть равны сумме базы начисления взносов с начала года * тариф

    — сумма по строке начислено взносов за месяц равняется разности ниже расположенной (т.е. того же месяца) суммы взносов с начала года и суммы взносов с начала года предыдущего месяца

    — для взносов в ФОМС при применении тарифа МСП с января по тарифу 01 за январь и февраль должно показываться 652,39 руб., за март — 652,40 руб., несмотря на то, что месячная облагаемая база одинакова (равна 12 792 руб.)

    3. суммы по коду 20 определяются как разность общей начисленной сумм взносов и взносов по коду 01″

    Сама ссылка на ошибку — https://bugboard.v8.1c.ru/error/000108515

  5. т.е. получается правильно, что разница в 2 копейки по ОМС? А для ФСС тоже такой же алгоритм применяется?
    И еще подскажите пожалуйста после установки патча, надо пересчитывать взносы за январь-март 2021?

    1. Добрый день! Да, расчет верный. КС проверяются нарастающим итогом с начала года по каждому сотруднику отдельно и по ФОМС, и по ФСС.
      Рассмотрим пример. Если бы мы считали, округляя взносы каждый месяц, то:
      12 792 *5,1% = 652,39, 659,39*3=1957,17, а если (12 792*3)*5,1%=1957,18
      Разница 0, 01 , поэтому в марте программа рассчитывает 652,40 вместо 652,39
      По ФСС:
      12 792 *2,9% = 370,97, 370,97*3=1112,91, а если (12 792*3)*5,1%=1112,90
      Разница 0, 01 , поэтому в марте программа рассчитывает 370,96 вместо 370,97

      После установки патча взносы перерассчитывать не нужно, т.к он влияет только на распределение сумм в отчетах, а в регистрах они не хранятся.

  6. По другой компании у меня такая же ситуация, только разница уже в 0,07 копеек и при проверке отчета РСВ выдается ошибка (см вложение)

  7. В приложении тот же скриншот. Пришлите, пожалуйста, скриншот ошибки.

  9. В второй организации можно попробовать перерассчитать взносы. Для этого заполните автоматически документы «Перерасчет страховых взносов» за январь, февраль, март. Не появятся ли там копейки?

  10. Нет, ничего не появляется

  11. Елена, еще вопрос — вы в примере показываете, что программа считает по каждому сотруднику и в марте округляет сумму в большую/меньшую сторону. Тогда если мы возьмем все базу и умножим на тариф, разница должна быть максимум в 0,01 копейку, правильно? Тогда, прочему у меня разница в 0,07?

  12. Елена, доброе утро. Еще раз перезаполнила все начисления по з/п. В итоге ошибки ушли, изменилась сумма, теперь не 0,07, а 0,05 копеек разница — по ОМС на 0,05 больше, а по ФСС на 0,05 меньше. При проверке РСВ на контрольные соотношения, ошибок программа не выдает, но ИФНС в таком виде не принимает. Каким образом это исправить?

  13. Здравствуйте! Можно попробовать вручную по ФОМС по кому-нибудь снять по 0,01, а по ФСС добавить по 0,01. Хотя разница в 0,05 допускается в КС. Если есть возможность, пришлите, скриншот ошибки из протокола ИФНС, посмотрим.

  14. Мы еще не сдавали, я знаю другие организации, у которых не приняли. А каким образом снять у физ лиц по 0.01 коп.? На сколько копеек все таки допустимо расхождение?

  15. Приложение

    В документе «Начисление зарплаты и взносов» можно скорректировать. Пример на скриншоте. Только нужно учитывать, что в следующем месяце (при расчете взносов) эти копейки появятся как перерасчет, их нужно будет убрать.

  16. Про КС я ошиблась, там не 0,05, а 0,005, поэтому отчет не проходит:
    «Приложение 1, подраздел 1.2. Проверка КС 1.84
    Страховые взносы в (гр.2 + гр.3 + гр.4) стр.060 подр.1.2 прил.1 Р.1 = (гр.2 + гр.3 + гр.4) стр.050 подр.1.2 прил.1 Р.1 х соответствующий значению поля 001 прил.1 Р.1 тариф страховых взносов ± (гр.2 + гр.3 + гр.4) стр.020 подр.1.2 прил.1 Р.1 / 3 х 0,005 руб. (Тариф 01)»

  17. Елена, добрый вечер. По формуле которую вы мне прислали, по одной организации так получается. ,
    а по второй нет. Если мы будем округлять по сотруднику, у нас не сойдутся суммы в карточке учета страховых взносов. Может есть другой выход? И подскажите пожалуйста, вы откуда взяли эту формулу?

  18. Елена, так как быть??? Округлять и ставить одинаковые суммы или оставлять разницу в 0,03 копейки? По КС из письма ИФНС там не 0,005, а 0,05. Вы не ошиблись

  19. Ответьте пожалуйста по возможности сегодня

  21. Поняла в чём дело. В КС в письме сумма в копейках, а в 1С в рублях. 0,5 коп.=0,005 руб.

  22. Если у Вас разница 0,03 копейки КС пройдёт, если 0,03 рубля, то нет.
    По кому-то из сотрудников, если сумму дохода за квартал умножить на ставку получается больше. Надо их найти и скорректировать копейки.

  23. Елена, не совсем поняла. В письме ИФНС 0,05 руб. (для ОМС — формула их КС — (гр. 2 стр. 060 подр. 1.2. прил. 1 Р.1 + гр. 3 стр. 060 подр. 1.2. прил. 1 Р.1 + гр. 4 стр. 060 подр. 1.2. прил. 1 Р.1)= ((гр. 2 стр. 050 подр. 1.2. прил. 1 Р.1 + гр. 3 стр. 050 подр. 1.2. прил. 1 Р.1 + гр. 4 стр. 050 подр. 1.2. прил. 1 Р.1) * соответствующий значению поля 001 прил. 1 Р.1 тариф страховых взносов) ≤ (гр. 2 стр.020 подр. 1.2 прил. 1 Р.1 + гр. 3 стр.020 подр. 1.2 прил. 1 Р.1 + гр. 4 стр.020 подр. 1.2 прил. 1 Р.1)/3 * 0,05 руб.)
    У меня расчетная сумма получается 9785,88, а программа ставит 9785,90 , а по ФСС расчетная 5564,52, программа ставит 5564,50. Т. е. в таком виде отчет пройдет?

  24. Проверьте, пожалуйста, КС при выгрузке из 1С. Соотношение 1.84 выполнено? Если выполнено можно смело сдавать. Если нет как вариант можно 2 копейки перекинуть на другой тариф, если в этой организации их также два. КС смотрю в письме — https://buhexpert8.ru/npa/pismo-fns-ot-29-05-2020-n-bs-4-11-8821.html

Комментарии закрыты.