1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ 3.0 на новой платформе, ОСНО, раздельный учет НДС (мед.лицензия, услуги), деятельности облагаемой НДС нет.
При закрытии 1го квартала 2021г регламентные операции «Закрытие счетов косвенных расходов» делают проводки на 90.08.1 с 20 только в НУ, а на 90.02.1 с 20 только в БУ. Верно ли это и почему так происходит, ведь, например, амортизация ОС, занятых в производстве, является прямым расходом. В 2020г этого не было. Учетную политику не меняли. ПБУ 18/02 учет ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Учетную политику рекомендуем вводить на каждый год и обязательно проверять по всем пунктам. Если в НУ все расходы списываются на счет 90.08.1, полагаю, что у Вас не задан Перечень прямых расходов (Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль – ссылка Перечень прямых расходов), проверьте, пожалуйста. Обсуждение аналогичного вопроса можно посмотреть здесь:
При закрытии месяца списание прямых затрат в налоговом учете идет на косвенные расходыкосвенные расходы, в то время как
«ПБУ 18/02 учет ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц». Мы не рекомендуем балансовый с ПР и ВР. Это требует анализа всех операций и ручной правки при необходимости. Как следствие, очень хорошего знания стандарта и разработки собственной методики, чтобы она соответствовала текущей редакции ПБУ 18/02. Оптимальный вариант на сегодня в 1С — балансовый без ПР и ВР.
Здравствуйте. Спасибо большое.
Учетная политика создавалась на 2021 год, просто изменений не было.
Действительно не был заполнен Перечень прямых расходов.
Я рада, если смогла помочь!