Пени по налогам и взносам в НУ в 1С

1. и 2 строки из начисленных программа заполняет в анализе по налогу на прибыль, аналитика у всех одинаковая

2. Здравствуйте!

   Пени — это 99.

   Исключение НДС — там можно 91.02.

   Сейчас ваши скрины проанализирую.

3. Бухэксперт8 рекомендует руководствоваться Письмом Минфина РФ от 28.12.2016 N 07-04-09/78875 и отражать по:

   Дт 99.01 Кт 68:
   штраф (пени) по налогу на прибыль и аналогичным налогам ЕНВД, ЕСХН, УСН, ПСН;
   Дт 91.2 Кт 68 (69):
   штраф (пени) по остальным налогам кроме тех, что указаны выше, а также сборов и взносов.

   1. Есть два подхода. Кто-то за 99, кто-то за 91. У каждого свои аргументы.
      Поэтому здесь на ваше проф суждение и по ситуации. Моя позиция, например, только 99 — не считаю налоговые санкции расходом в целях БУ и считаю, что надо за счет фин результата отражать.
      Что касается 1С:
      — Операция, введенная вручную не автоматизирована. Мы все поверяем и заполняем сами. Сумму в НУ надо убрать вручную.
      — Пени по НДС отражать с учетом этого
      Пени по налогам, учитываемые на 91.02, неправильно отражаются в Отчете о финансовых результатах
      — Проверить, что все субконто везде заполнены. Галочек пустых быть не должно.

Комментарии закрыты.