Войти в кабинетЗдравствуйте!
начислены дивиденды не сотруднику, а учредителю:
25.09.20 в сумме 800000 р. в том числе НДФЛ 104000 р.;
15.12.20 в сумме 700000 р. в том числе НДФЛ 91000 р.:
Выплачены за минусом НДФЛ и перечислен НДФЛ 25.09.20 и 15.12.20
В отчетах 6 НДФЛ и 2НДФЛ отражены суммы 1500000 (800000+700000) и
налог в сумме 195000 (104000+91000)
В Декларации налога на прибыль за 2020 год Лист 3 Раздела А Раздела В по строкам ничего не отображается.
В отчете об изменении капитала по строке 3320 и 3327 сформированы дивиденды 1500000 на уменьшение капитала.
Являясь малым предприятием сформированы для сдачи в налоговые органы следующие формы: Баланс Ф1 Отчет о финансовых результатах Ф2. Отчет об
изменении капитала, Отчет о ДДС.
Вопрос:
правильно заполнены и сформированы все формы для сдачи годовой отчетности в налоговые органы
(особенно Декларация налога на прибыль)?
надо ли добавить отчеты Запасы, чистые активы, Основные средства, Дебиторскую и кредиторскую задолженность, затраты на производство?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Правильно ли я понимаю, что речь идет о выплате дивидендов учредителю – физическому лицу?
Как отразить дивиденды за 2020 год в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, а также в Декларации по налогу на прибыль, подробно рассмотрено здесь
Дивиденды в 2020: начисление, выплата, отчетность
Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу
Если в составе участников ООО только физические лица, дивиденды в декларации не отражаются. А если ООО не является плательщиком налога на прибыль, декларация по налогу на прибыль не сдается вообще. Пример — ООО на УСН.
В отчете об изменениях капитала дивиденды указываются по строке 3327 в графе Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в круглых скобках (и, соответственно, по строке 3320).
В ОДДС заполняются:
• стр. 4124 – налог на прибыль организаций;
• стр. 4129 – прочие платежи;
• стр. 4322 – платежи на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) суммами выплаченных дивидендов.