Добрый день. По результатам 9 месяцев у меня получилась налогооблагаемая прибыль 581483,00. Налог на прибыль получился в ФБ: 17 444,00, а в РБ: 116 762,00, в том числе 45 588,00 (подразделение Москва) и 71 174,00 (подразделение Тверь). В первом полугодии были начислены авансы на 3 квартал : в ФБ : 20 904, в РБ (Москва) — 29 614,00; в РБ (Тверь) — 88 841,00. Как рассчитать авансы на 4 квартал и 1-й? По доходам мы должны платить авансы.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Авансы по налогу на прибыль при наличии обособок
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Декларация по налогу на прибыль с ОП, если обособленное подразделение открыли во 2 квартале в 1С ПРОФ Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.178.26) В первом квартале организация была зарегистрирована в Твери — сдали прибыль за 1 квартал и…
- Декларация по налогу на прибыль при смене юридического адреса в 1С Вопрос по декларации по налогу на прибыль при переезде организации в другую местность. Организация зарегистрирована в г. Химки (ИФНС г.…
- Оформление платежного поручения по НДФЛ, если его оплачивает обособленное подразделение Добрый день. Головное предприятие находится в Москве КПП 772001001, обособленное подразделение - в Твери. КПП 692345001. Подскажите пожалуйста какое КПП…
- Декларация по прибыли с убытком для ГО и ОП в 1С Добрый день. Организация открылась в январе (Москва). В первом квартале была прибыль 15000 рублей. Во втором квартале открыли ОП (Московская…
Статьи по этой теме
- Почему в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС за сентябрь нет проводки с ежемесячными авансами по прибыли на 1 квартал в 1С? В декларации за 9 месяцев указаны ежемесячные авансовые платежи на 4 квартал 2024 и 1 квартал 2025. В 1С регламентная…
- Включать ли в декларацию ОП, закрытое в 1 квартале? Если в 1 квартале было закрыто ОП, за 9 месяцев включается в декларацию по налогу на прибыль Приложение № 5…
- Распределение прибыли по обособленным подразделениям исходя из численности в 1С КОРП Из статьи вы узнаете, как распределить налоговую базу между обособленными подразделениями, если трудовой показатель распределения — среднесписочная численность: как определяется…
- Можно ли уменьшить сумму авансовых платежей по налогу на прибыль на сумму закрытого обособленного подразделения? У нас закрылось обособленное подразделение (ОП) с 01.04.2019. Можем ли мы уменьшить сумму рассчитанных авансовых платежей по налогу на прибыль…
Оксана, добрый день!
Авансовые платежи, которые организация должна уплатить за период 9 месяцев рассчитываются по данным декларации за I полугодие и состоят из: налога, рассчитанного по итогам I полугодия (стр.180, 190, 200); начисленных авансовых платежей к уплате в III квартале (стр. 290, 300, 310).
Строка 180 за 1 полугодие + Строка 290 за 1 полугодие
Строка 190 за 1 полугодие + Строка 300 за 1 полугодие
Строка 200 за 1 полугодие + Строка 310 за 1 полугодие
В вашем примере не все данные для расчета, прошу воспользоваться предложенным алгоритмом.
Материал в помощь: Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев .
Добрый день. За полугодие были начисления : ФБ — 20 904,00; РБ (Москва) — 29 614,00; (Тверь) — 88 841
Получились одинаковые показатели, так как в 1 квартале был убыток.
Добрый день!
Расчет для строки (220,230)
ФБ начисления 20 904 + авансы начисленные 20 904 = 41 808 руб.
РБ (Москва) начисления 29 614 + авансы 29 614 = 59 228 руб.
РБ (Тверь) начисления 88 841+ авансы 88 841 = 177 682 руб.
Далее сравниваем начисленный налог с авансовыми платежами:
ФБ — 17 444 — 41808 = (-24 364) получился налог к уменьшению.
РБ (Москва) 45 588 — 59 228 = (-13 640) — налог к уменьшению
РБ (Тверь) 71 174- 177 682 = (-106 508) — налог к уменьшению.
По итогам 9 месяцев авансовых платежей уплачено больше, чем начислен налог на прибыль. В связи с этим строки 290, 300,310 не заполняются.