Войти в кабинетВ статье :Как отражается в 1С лизинговое имущество у лизингополучателя в БУ и НУ, показано как отражать лизинговые операции при ОСНО. Расскажите про особенности лизинговых операций при УСН на балансе лизингополучателя. При поступлении лизингового имущества документом поступление в лизинг , нужно ли выделять НДС, который затем отображается на счете 76.07.9 и стоимость по БУ равна цене приобретения без НДС.Как затем делать проводки по начислению ежемесячных услуг по лизингу с НДС или без НДС. Как должны попадать расходы по лизинговым платежам и стоимости ОС в КУиДР.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Надежда.
Организация, применяющая УСН, обязана вести бухгалтерский учет. Правила ведения бухгалтерского учета одинаковы для всех организаций и не зависят от системы налогообложения.
Для целей налогового учета первоначальная стоимость основных средств организации на УСН определяют по правилам БУ (п. 4 ст. 346.16 НК РФ). Текущие лизинговые платежи — расход, которые можно учесть при расчете налога УСН. Если лизингодатель указал НДС в счете-фактуре, то одновременно с самим лизинговым платежом вы можете списать на расходы входной НДС (пп. 8 п. 1 ст. 346 НК РФ). В КУДиР лизинговые платежи отражаются двумя записями.
Извините , но я не поняла ответ. То что организация должна вести бухучет итак понятно. Меня интересует , как это отражать в программе.
Добрый день, Надежда.
Лизинговые операции при УСН оформляются в программе теми же документами, что и при ОСНО:
1 Поступление предмета в лизинг — документ Поступление в лизинг. НДС выделяется.
2 Принятие к учету ОС — документ Принятие к учету ОС. На закладке Налоговый учет УСН в поле Порядок включения стоимости в состав расходов — Не включать в состав расходов.
3. Начисление лизинговых платежей — Поступление Услуги лизинга НДС а сумме поставить галочку НДС включается в стоимость
4. Оплата лизингового платежа документ Списание с расчетного счета. В КУДиР отражаются расходы пл лизинговым платежам.
5. По окончанию срока договора лизинга, если предмет лизинга выкупается то оформляются документы:
— Оплата выкупной стоимости — документ Списание с расчетного счета
— Выкуп предмета лизинга — документ Выкуп предмета лизинга. На закладке Налоговый учет (УСН) указать выкупную стоимость ОС, срок полезного использования и дату оплаты.
При выполнении регламентной операции Закрытие месяца будут признаны расходы по УСН.